一、财政收支完成情况

（一）当月财政预算收支完成情况

当月全县财政总收入完成3116万元，同比减收5796万元，下降65%。其中：上划中央“四税”收-2041万元，同比减收3272万元，下降265.8%；上划中央所得税2622万元;同比增收1140万元，增长76.9%；完成公共财政预算收入2624万元，同比减收3660万元，下降58.2%。

当月全县公共财政预算支出完成15311万元，同比减支742万元，下降4.6%。

（二）财政预算收支完成情况

1、财政收入

5月份，累计完成财政总收入51975万元，同比减收6698万元，下降11.4%。税收收入占总收入的比重为66.1%，比上年同期下降2.7%。

分部门看：税务系统征收34354万元，同比减收6007万元，下降14.9%；财政系统征收17621万元，同比减收691万元，下降3.8%。

分级次看：完成公共财政预算收入35424万元，同比减收2668万元，下降7%；完成中央级财政收入13349万元，同比减收3576万元，下降21.1%，其中：上划中央“四税”收入5162万元，同比减收5001元，下降49.2%；上划中央所得税8187万元，同比增收1425万元，增长21.1%；完成省级财政收入3202万元，同比减收454元，下降12.4%。

公共财政预算收入分项目看:

（1）税收收入17803万元，同比减收1977万元，下降10%。其中：

①增值税3611万元，同比下降54%；

②企业所得税28%部分3023万元，同比增长33.9%；

③个人所得税28%部分798万元，同比下降11%；

④五种小税5727万元，同比增长70.4%；

⑤城建税943万元,同比下降3%；

⑥车船税321万元，同比下降82.8%；

⑦耕地占用税1147万元，同比下降3.3%；

⑧契税2190万元，同比增长60.1%；

⑨环境保护税43万元，同比增长34.4%。

（2）非税收入17621万元，同比减收691万元，下降3.8%。

①罚没收入、行政性收费收入3291万元，同比减收1346万元，下降29%。其中：罚没收入2610万元，同比减收1181万元；行政性收费收入681万元，同比减收165万元。

②专项收入856万元，同比减收133万元，下降13.4%。其中：教育附加收入575万元，同比下降6.7%；残疾人就业保障金收入149万元，同比增长35.5%；森林植被恢复费102万元，同比下降61.2%；水利建设专项收入净增30万元。

③国有资源有偿使用收入13131万元，同比增收690万元，增长5.5%。

④政府住房基金收入284万元，同比增收71万元，增长33.3%。

2、财政支出

5月份，全县一般公共财政预算支出119877万元,同比减支10193万元，下降7.8%。主要支出项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出23089万元，同比增支922万元，增长4.2%。

（2）公共安全支出4314万元，同比减支1002万元，下降18.8%。

（3）教育支出21255万元，同比减支4596万元，下降17.8%。其中：普通教育支出16177万元，同比下降6.8%。

（4）科学技术支出2470万元，同比减支1125万元，下降31.3%。

（5）文化旅游体育与传媒支出845万元，同比减支156万元，下降15.6%。

（6）社会保障和就业支出21524万元，同比减支1516万元，下降6.6%。

（7）卫生健康支出12902万元，减支6219万元，下降32.5%。

（8）节能环保支出4135万元，同比增支950万元，增长29.8%。

（9）城乡社区支出2420万元，同比减支5267万元，下降68.5%。

（10）农林水支出15499万元，同比增支3947万元，增长34.2%。

（11）交通运输支出5338万元，同比增支3428万元，增长179.5%。

（12）资源勘探信息等支出2621万元，同比增支164万元，增长6.7%。

（13）商业服务业等支出1075万元，同比增支1029万元，增长22.4倍。

（14）金融支出53万元，同比增支29万元，增长1.2倍。

（15）自然资源海洋气象等支出425万元，同比减支38万元，下降8.2%。

（16）住房保障支出1128万元，同比增支394万元，增长53.7%。

（17）粮油物资储备支出26万元，同比减支237万元，下降90.1%。

（18）灾害防治及应急管理支出631万元，同比减支866万元，下降57.8%。

（19）其他支出127万元，同比减支27万元，同比下降17.5%。

（三）5月政府性基金预算执行情况

1、基金收入

5月份，完成政府性基金收入9198万元，同比增收5179万元，增长128.9%。其中：国有土地收益基金收入50万元；国有土地使用权出让金收入9148万元；缴纳新增建设用地土地有偿使用费676万元。

2、基金支出

5月份，政府性基金支出55807万元，同比增支24025万元，增长75.6%。主要支出项目完成情况是：

（1）文化体育与传媒支出净增43万元。

（2）社会保障和就业出31万元，同比减支229万元，下降88.1%。

（3）城乡社区事务支出13261万元，同比减支16505万元，下降55.4%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出13238万元，下降50.2%；（征地和拆迁补偿支出8597万元，同比下降51%；城市建设支出561万元，同比增长9倍；农村基础设施建设支出355万元，同比增长12.6倍；补助被征地农民支出净增192万元；其他土地使用权出让支出3515万元，同比下降60.6%）。

（4）城市基础设施配套费安排的支出23万元，同比下降53.1%；

（5）其他支出42472万元。其中：彩票公益金安排的支出7万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出42465万元。

二、财政预算收支运行情况

1.重点税源企业平稳向好，增长良好。结合1-5月重点税源企业纳税情况来看，我县钨砂、稀土、萤石三大支柱行业共实现税收8644万元，同比增收4030万元，增长87.34%，占全部税收的比重为25.16%，比去年同期的11.43%上升了13.73个百分点。

2.入库税收不均衡。税收分税种入库情况来看，主体税种增值税入库10316万元，同比下降49.08%；企业所得税入库10796万元，同比增长35.32%；个人所得税入库2924万元，同比下降9.09%；五种小税入库5727万元，同比增长70.4%；车船税入库322万元，同比下降82.71%；契税入库2190万元，同比增长62.36%。

3.收入下滑,质量下降。受中央实施增值税留抵退税政策影响，5月份增值税留抵退税达7691万元，以及中小微企业缓缴税款852万元，增值税入库为负4083万元，同比减收9953万元，直接减少一般公共预算收入2692万元。1-5月，全县财政总收入完成5.2亿元，同比下降11.4% ；一般公共预算收入完成3.54亿元，同比下降7%。财政总收入、一般公共预算收入中税收收入分别完成3.44亿元、1.78亿元，税收占比分别为66.1%、50.3%，分别同比下降2.7个百分点和1.7个百分点，收入质量不优。

4.支出进度放缓，重点支出保障有力。县财政进一步优化支出结构，强化资金统筹，牢固树立“过紧日子”的思想，在落实好“保工资、保运转、保基本民生”三保工作任务的同时，保障重点支出。1-5月份，全县一般公共预算支出119877万元，比上年同期减支10193万元，下降7.8%。其中：全县三保支出52431万元，同比增长9.05%，占一般公共预算支出的43.74%；民生类支出89042万元，占全县一般公共预算支出的74.3%。