一、财政收支完成情况

（一）当月财政预算收支完成情况

当月全县财政收入完成7350万元，同比减收523万元，下降6.6%。其中：上划中央“四税”收入1522万元，同比减收267万元，下降14.9%；上划中央所得税105万元,同比减收390万元，下降78.7%；完成公共财政预算收入5247万元，同比增收295万元，增长5.9%。

当月全县公共财政预算支出完成36558万元，同比减支3955万元，下降9.76%。

（二）财政预算收支完成情况

1、财政收入

6月份，累计完成财政总收入71887万元，同比增收12039万元，增长20.1%。税收收入占总收入的比重为71.3%，比上年同期增长6.8%。

分部门看：税务系统征收52545万元，同比增收12881万元，增长32.5%；财政系统征收19342万元，同比减收842万元，下降4.2%。

分级次看：完成公共财政预算收入43441万元，同比增收3065万元，增长7.6%；完成中央级财政收入22573万元，同比增收6940万元，增长44.4%，其中：上划中央“四税”收入13405万元，同比增收6454万元，增长92.8%；上划中央所得税9168万元，同比增收486万元，增长5.6%；完成省级财政收入5873万元，同比增收2034万元，增长53%。

公共财政预算收入分项目看:

（1）税收收入24099万元，同比增收3907万元，增长19.3%。其中：

①增值税9366万元，同比增长92.6%；

②企业所得税28%部分3900万元，同比增长22.1%；

③个人所得税28%部分378万元，同比下降55.8%；

④五种小税6358万元，同比增长1.5%；

⑤城建税1053万元,同比下降4.7%；

⑥车船税549万元，同比增长37.6%；

⑦耕地占用税985万元,同比下降14.1%；

⑧契税1449万元，同比下降37.6%；

⑨环境保护税61万元，同比增长41.9%。

（2）非税收入19342万元，同比减收842万元，下降4.2%。

①罚没收入、行政性收费收入8925万元，同比增收4802万元，增长116.5%。其中：罚设收入8169万元，同比增收4922万元；行政性收费收入756万元，同比减收120万元。

②专项收入964万元，同比减收167万元，下降14.8%。其中：教育附加收入663万元，同比下降2.1%;残疾人就业保障金收入58万元，同比下降75.5%；森林植被恢复费237万元，同比增长26.7%；水利建设专项收入6万元，同比下降80%。

③国有资源（资产）有偿使用收入9393万元，同比减收5194万元，下降35.6%。

④捐赠收入净增54万元。

⑤其他收入6万元，同比下降89.8%。

2、财政支出

6月份，全县一般公共财政预算支出148861万元,同比减支11529万元，下降7.2%。主要支出项目完成情况是：

（1）一般公共服务支出23983万元，同比减支2741万元，下降10.3%。

（2）国防支出净增111万元。

（3）公共安全支出4342万元，同比减支639万元，下降12.8%。

（4）教育支出39366万元，同比增支87万元，增长0.2%。其中：普通教育支出34623万元，同比增长10.4%。

（5）科学技术支出1572万元，同比减支1612万元，下降50.6%。

（6）文化旅游体育与传媒支出779万元，同比减支365万元，下降31.9%。

（7）社会保障和就业支出23715万元，同比减支131万元，下降0.5%。

（8）卫生健康支出14685万元，同比减支2547万元，下降14.8%。

（9）节能环保支出4818万元，同比减支890万元，下降15.6%。

（10）城乡社区支出2750万元，同比增支70万元，增长2.6%。

（11）农林水支出21736万元，同比增支2570万元，增长13.4%。

（12）交通运输支出3935万元，同比减支5488万元，下降58.2%。

（13）资源勘探信息等支出1798万元，同比减支1127万元，下降38.5%。

（14）商业服务业等支出613万元，同比减支473万元，下降43.6%。

（15）金融支出43万元，同比减支17万元，下降28.3%。

（16）自然资源海洋气象等支出610万元，同比增支81万元，增长15.3%。

（17）住房保障支出1549万元，同比增支390万元，增长33.6%。

（18）粮油物资储备支出156万元，同比增支86万元，增长122.9%。

（19）灾害防治及应急管理支出2184万元，同比增支1117万元，增长104.7%。

（20）其他支出116万元，同比减支11万元，下降8.7%。

（三）6月政府性基金预算执行情况

1.基金收入

6月份，完成政府性基金收入3165万元，同比减收6247万元，下降66.4%。其中：国有土地使用权出让金收入3163万元（土地出让价款收入2837万元， 补缴的土地价款94万元，划拨土地收入445万元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费213万元），城市基础设施配套费收入2万元。

2.基金支出

6月份，政府性基金支出63451万元，同比减支22286万元，下降26%。主要支出项目完成情况是：

（1）城乡社区事务支出24753万元，同比增支7776万元，增长45.8%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出24377万元，增长44.1%；（征地和拆迁补偿支出1929万元，同比下降83.1%；城市建设支出728万元，同比下降22.7%；农村基础设施建设支出1726万元，同比增长235.1%；补助被征地农民支出486万元，同比增长47.3%；其他土地使用权出让支出19488万元，同比增长434.2%）。

（2）城市基础设施配套费安排的支出39万元，同比下降40%。

（3）污水处理费安排的支出净增337万元。

（4）交通运输支出净增990万元。

（5）其他支出37707万元。其中：彩票公益金安排的支出112万元；其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出37595万元。

二、财政预算收支运行情况

1. 坚持“稳”字当头，着力稳预期控风险，增强财政发展可持续性。一是稳预期。积极应对经济下行、疫情反复及结构性减税降费等叠加不利影响，强化收入形势研判，掌握财源的变量和增量，大力清理国有资产资源收入，在经济恢复性增长的拉动下，2023年上半年全县一般预算收入完成4.34亿元，同比增长7.6%，占年初预期目标的54.9%。二是盘存量。树立“一盘棋”思想，建立财政资金“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，积极盘活存量资金，2023年上半年共收回结余资金1.95亿元，收回资金统筹用于“三保”等重点支出。三是强争资。强化部门联动协作，注重向上沟通衔接，做到“有的放矢”，增强上级财政支持。2023年上半年共争取上级转移支付资金12.94亿元，新增债券转贷资金10.06亿元，为推动县委、县政府重大决策部署、重大项目建设提供了坚实财力保障。

2.坚持“进”字加力，注重精准发力，全力保障重点任务落地落实。一是减税费。全面落实国务院、省、市稳经济一揽子政策措施，释放政策红利，全力帮助市场主体减负担，提振市场主体信心。2023年上半年全县减税降费达6986万元，惠及市场主体1230家，其中：完成增值税留抵退税1264万元，小微企业六税两费减税900万元，小规模纳税人减免增值税政策减税2046万元，兑现各类惠企政策资金 2776万元。二是固基本。牢固树立抓项目就是抓发展的理念，以项目建设推动财源建设，安排招商引资2200万元，助力开放型经济战略；支持工业倍增升级，统筹工业发展、工业园建设、科技专项资金，兑现各项企业奖扶资金6833万元，推动特色优势产业延链补链强链；发放“三个信贷通”2.24 亿元，降低实体经济融资成本；筹集上级补助、市场化融资及债券资金10.3亿元，重点推进龙门工业新区、X877道路、标准厂房、自来水扩容等项目。三是促振兴。2023年上半年，投入资金2.17 亿元，支持农业农村发展。其中：投入7322万元，持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，土地出让入金计提用于农业支出的比重为7.2%；拨付 3582万元用于高标准农田建设；发放耕地力保护和各类种粮补贴资金2980万元、农机购置补贴资金195万元，切实保障粮食安全；投入蔬菜、生猪等特色农业发展资金2320万元，推动绿色农业扩面、提质、延链；投入4238万元，改善农业基础设施，建设美丽乡村。四是保民生。践行以人民为中心理念，在发展中保障和改善民生。2023年上半年，投入资金3572万元，保障疫情支出刚需；投入资金34623万元，确保教育投入只增不减，落实教育资助政策，实施义务教育薄弱学校建设，改善办学条件，促进教育均衡发展；健全社会保障体系，投入资金790万元，支持大学生及返乡农民工创业、稳岗与扩大再就业；投入资金12347万元，落实城乡低保、特困人员等困难群众基本生活救助政策，按时足额支付城乡居民养老待遇、优抚对象生活补助。支持卫生健康发展，投入资金13368万元，支持县人民医院康复大楼、收治病区、疾控中心及4个乡镇卫生院等城乡医疗基础设施建设。投入资金1900万元，实施老旧小区改造，改善群众基本居住条件。

3.坚持“管”字提效，深化财政改革，提升财政资金和政策效能。一是减支出。落实过紧日子的要求，严把支出关口，从严控制一般性支出，全面压减非重点、非刚性支出，2023年上半年共压减“三公”经费等一般性支出360万元。二是增质效。进一步完善政府投资评审机制，促进政府投资提质增效，2023年上半年政府投资项目预算评审金额40381万元，审减6235万元，审减率15.44%；政府投资项目结算评审金额42893万元，审减2065万元，审减率4.81%；积极推进“互联网+政府采购”，上半年累计采购金额4337万元，节约金额178万元；建立“三保”专户，2023年上半年拨付三保资金支出5.95亿元，从严从快做好直达资金分配管理，实施全流程、全覆盖监控，2023年上半年拨付直达资金3.06亿元，确保资金直接惠企利民。三是硬约束。强化“花钱必问效，无效必问责”理念，加强项目事前绩效评估，对绩效评价低项目一律不予安排资金；进一步完善预算追加程序，对确需追加预算或出台政策的，所需资金优先通过统筹部门预算、既有专项资金渠道安排；严肃财经纪律，坚持资金跟着政策走，组织开展了涉粮金、“小金库”专项治理、惠民惠农“一卡通”检查，规范财政收支行为。四是促优化。持续推进国有平台公司优化升级，强化国资国有企业改革，2023年上半年全县国有资产达180亿元。制定印发了《关于加强县属国有企业规范管理的若干规定》《全南县县属国有企业职业经理人选聘和管理暂行办法》《全南县国有资产监督管理办公室出资监管企业“三重一大”事项内部决策指导意见》等文件，进一步推动我县国有资产管理制度化；开展了全县行政事业单位、县属国有企业土地及资产，进一步增强了国有企业投融资能力；规范国企章程制定、资产转让、资产租赁和债务管理，推动国资国企制度化、程序化、标准化，实现从管资产向管资本转变。

三、下一步工作举措

1.攻坚克难、真抓实干，着力保障财政稳定运行。一是抓好收入组织。进一步加强与税务部门联动，强化全县“一盘棋”，实行社会综合治税，一手抓减税降费，一手抓应收尽收，定期评估分析重点行业企业运行情况，强化重点行业、重点税源企业的动态监控；加强非税收入预算管理，大力推进国有资产资源变现，探索推进排污权、用水权、林业碳汇市场化交易，持续抓好复垦指标交易及林业、水利资源收入；密切关注土地市场形势，保持土地出让收入合理规模，壮大政府可用财力，增强财政调控能力。二是积极争资争项。抢抓政策机遇，充分利用我县国家重点生态功能区、国家构建新时代支持革命老区振兴发展“1+N+X”政策体系契机，梳理政策清单，主动沟通对接，按照“资金跟着项目走”的原则，做实做细项目储备，联合各部门协同发力，做大做强项目规模，争取上级更多的补助资金和债券资金支持。同时，加大项目前期投入，做到即批即开工建设，保证财政支出强度。三是强化资金统筹。采取投融资与租售并举的方式，加快盘活易地扶贫存量搬迁房、棚房区改造安置房、标准厂房等资产，盘活闲置资产；进一步加大预算资金、债券资金、上级资金、本级资金和单位自有资金的统筹使用力度，全面提升财政保障能力，稳定财政运行。

2.精准施策、服务大局，着力助推经济高质量发展。一是巩固减税降费成效。强化财税政策的逆周期调节作用，抓好组合式税费政策落实，坚持阶段性和制度安排相结合，减税与退税并举，精准支持制造业、小微企业、个体工商户，同时实施助企纾困的一揽子财政政策，减轻市场主体负担，用税费的暂时“减法”提振市场主体信心的“加法”和“乘法”。二是增强要素供给。继续设立中小企业发展专项资金，支持民营企业、中小微企业在技能改造、产品创新上发力，扩大产能；统筹工业发展和科技创新奖扶资金，引导企业加大科技研发投入，培育电子信息、稀土新材料、氟新材料等重点企业延伸产业链条，支持创新驱动“5020”工程，促进科技成果转化和利用，推动企业提升附加链、融通供应链；继续设立旅游发展专项基金，持续推进全域旅游战略，完善景区功能配套，提振和稳定消费。三是加强财政金融互动。创新工业等引导资金管理机制，引入金融机构共建“资金池”，放大资金投入比例，服务企业多渠道融资需求；持续推进政、企、银、担合作机制，支持普惠金融发展，引导金融机构增加放贷，支持中小企业融资；继续推进“三个信贷通”和政策性担保工作，帮助企业解决融资难题。以政策的“实”和“效”，助推发展的“稳”和“进”。

3.尽力而为、量力而行，着力增进民生福祉。一是支持乡村振兴。足额安排巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接资金，持续提高土地出让金收入用于农业农村的计提比例，聚焦全面推进乡村振兴重点任务，纵深推进专项资金实质性整合，防止条块分割、撒胡椒面，稀释资金使用效果，推进农业产业由增产向提质转变和基础设施完善，加快构建现代农业产业、生产、经营体系。二是兜牢民生底线。科学提高低保等社会救助标准，稳步提升低保、特困、孤儿、残疾人等困难群众基本生活保障水平；加大援企稳岗力度，支持高校毕业生、农民工、贫困人口、退役军人等重点群体就业创业，推进全民技能提升工程，落实好创业担保贴息支持政策，支持多渠道就业创业、灵活就业；保障公共租赁住房建设需要，扩大住房供给。三是加快教育发展。严格落实各项教育支出责任，确保“两个只增不减”，深入推进学前教育普及普惠创建和城乡义务教育优质均衡创建，完善义务教育经费保障机制，落实学前教育生均拨款奖补政策，支持改善高中办学条件，推动职业教育改革创新。四是健全医疗体系。保障城乡居民基本医疗保险待遇落实，支持公立医院综合改革和国家基本药物制度实施，保障基层医疗卫生机构综合补偿工作顺利开展；加大医疗基础设施建设投入，提高医疗救助和应急能力；完善普惠托育服务财政支持政策，推动解决好“一老一小”问题。

4.守正创新、风险防控，着力提高财政治理能力。一是依法理财。全面落实人大决议，积极报告财政预算、财税政策落实、债务管理、国有资产管理等情况，主动接受人大监督，抓紧抓实审计问题整改，切实做到依法行政、依法理财。二是深化绩效管理。深入推进预算管理一体化改革，强化零基预算编制，打破基数概念和支出固化格局；建立以项目为核心的全生命周期绩效管理机制，持续推进预算编制、执行、监督、决算等环节参与绩效目标。通过监控、评价、结果应用等环节的有机统一，提升财政效能。三是筑牢风险底线。持续“三保”支出动态监控和预警管理机制，坚持“三保”支出的优先顺序，确保工资、运转、基本民生等支出优先保障到位；坚持过紧日子，对项目支出实行清单化管理，严控“三公”经费，进一步压减非重点、非刚性支出；坚决防范政府债务风险，进一步加强国有资产规范化管理，开展涉改企业整合、重点亏损子公司专项治理，进一步增强国企综合实力的基础上，加快推进投融资平台实体化、市场化转型，采取资产变现、盘活存量资源资产的方式，多渠道筹措资金，确保完成隐性债务化解刚性任务。严格实施政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险评估，加强国有企业负债规模和资产负债率双重管控，牢牢守住不发生系统性债务风险的底线。持续加大涉农资金检查力度，深入开展“小金库”专项治理行动，把财经纪律挺在前面，让财经纪律成为不可触碰的高压线。