2022年8月18日，县十九届人大常委会第7次会议听取并审议了《关于全南县2021年度财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强预算管理、维护财经纪律提出了意见建议。对此，县政府高度重视，县政府分管领导召集有关部门专题部署整改工作，强化工作措施，积极主动整改提升，坚决整改落实到位。审计工作报告共指出6个方面29个具体问题，涉及问题金额1752.19万元，截止2022年11月30日，已整改到位28个，正在整改1个，整改率96.55%，整改金额1690.05万元（其中,促进规范管理金额1532.55万元，收回县财政金额128.25万元，收回各单位金额29.25万元），共计追责问责5人，建立健全规章制度6项。现将整改落实情况报告如下：

一、县级财政预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

1.关于“编制和拨付预算资金不合理”问题

整改情况：县财政局已进一步细化预算编制，取消了2023年及以后年度组服务员工资，减少的组服务员工资将以县级转移支付的方式补助给乡镇，确保乡镇、村的资金不减少。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

2.关于“个别单位仍然存在不合规收费”问题

整改情况：已督促县城管局将不合规的收费1.28万元上缴县财政，并责成县城管局今后严格按照行政事业性收费和政府性基金清单收取相关费用。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县城管局、县财政局。

3.关于“违规拨付道路环境整治项目经费”问题

整改情况：已督促城厢镇将违规拨付的资金30万元上缴了县财政。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：城厢镇、县交通运输局、县财政局。

4.关于“未核实稀土监管实际支出拨付监管专项经费”问题

整改情况：陂头镇已将该专项经费10万元用于解决星光村龙迳组上访户钟永龙因稀土开发污染而造成的信访维稳问题，共支付10.91万元（乡镇垫付0.91万元）。下一步，县财政局将与县自然资源局认真研究并出台稀土监管奖补考核细则，今后以考核奖补资金的形式拨付乡镇稀土工作经费，进一步促进乡镇维护稀土开发秩序。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局、陂头镇。

5.关于“特岗教师工资发放范围不合规”问题

整改情况：县财政已将从城乡义务教育补助经费中拨付的7-8月份县职业中学特岗教师工资收回，县职业中学特岗教师工资已从其他经费中足额拨付。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

6.关于“超标准拨付2020年天保工程区外天然林国有林场停伐补助”问题

整改情况：审计期间，县财政局会同县林业局已将超拨的94.72万元资金追回，并上缴县财政。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局、县林业局。

7.关于“存量资金未及时处理问题仍然存在”问题

整改情况：2019年大气污染防治项目资金24.7万元、2018年综合防灾减灾能力建设资金17.93万元均已经在2022年拨付使用；2020年中央水利发展资金及省级水利专项资金23.09万元以及大吉山农田水利灌溉工程款（存量资金）24.47万元已按规定上缴县财政。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

8.关于“部分工程建设项目‘建设保证金’出现负数”问题

整改情况：县财政已通过基建专户将上述三个项目的履约保证金共计63.02万元转入了经建（基建）资金专户，并进行了冲账处理。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

二、经济责任审计查出问题的整改情况

1.关于“违规收取服务管理费”问题

整改情况：一是中寨乡、社迳乡、县住建局均已退回违规收取的费用。二是已责令县中寨乡、社迳乡、县住建局严格按照《中共中央、国务院关于坚决制止乱收费、乱罚款和各种摊派的决定》（中发〔1990〕16号）规定，杜绝涉企乱收费的情况再次发生。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：中寨乡、社迳乡、县住建局。

2.关于“改变专项指标资金用途”问题

整改情况：一是陂头镇已将占用的促进民族教育事业发展专项资金3.11万元、稀土开发秩序监督管理专项补助经费13.82万元按原渠道退还。二是陂头镇于2022年11月1日组织开展了财务人员业务知识培训，进一步严肃了财经纪律，规范上级专项资金使用用途和范围。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：陂头镇。

3.关于“违规贴息”问题

整改情况：已将违规贴息的资金3.77万元追回至县就业创业服务中心账户，并责成县就业创业服务中心今后要进一步加强创业担保贷款业务培训及人员管理。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县就业创业服务中心。

4.关于“部分‘三重一大’决策程序不规范”问题

整改情况：县交通运输局制定了《全南县交通运输局“三重一大”决策制度》，并督促县交通运输局严格执行“三重一大”集体决策和局主要领导末位表态等制度。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县交通运输局。

5.关于“部分行政案件执法不到位”问题

整改情况：一是县农业农村局对2起案件的3位具体执法人员进行了问责，在全局范围内进行了通报批评。二是县农业农村局已举办执法人员专题业务培训会，进一步提升了执法人员能力水平，确保在今后的案件处理工作中，严格按照销毁扣押等有关法律法规执行。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县农业农村局。

6.关于“个别行政处罚案件处罚标准落实不到位”问题

整改情况：一是县交通运输局对3起案件的2位具体执法人员进行了问责，在全局范围内进行了通报批评。二是县交通运输局已制定《全南县交通运输局行政执法相关制度》《全南县交通运输局重大执法决定法制审核制度》等制度，进一步督促执法人员严格执行法律法规处罚标准。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县交通运输局。

7.关于“部分单位存在白条支付大额工程款及借款”问题

整改情况：一是县人民法院责成施工方开具了铁皮棚拆除费用9.12万元的正式发票。二是县交通运输局责成施工方开具了工程款637.93万元的正式发票，并已按借款抵工程款进行了财务冲账程序，同时印发《全南县交通运输局财务管理制度》，进一步完善了财务管理制度。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县人民法院、县交通运输局。

8.关于“个别单位仍然违规发放津补贴”问题

整改情况：一是县林业局已收回违规发放的津补贴3.04万元。二是县人民法院已收回违规发放的津补贴0.81万元。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县林业局、县人民法院。

三、政府投资审计查出问题的整改情况

1.关于“部分建设项目工程款拨付不及时”问题

整改情况：截至2022年6月，县农业农村局已将2019年7个标段的工程款合计1020.06万元全部支付到位，其中：2021年7月支付工程款989.46万元，2022年6月退还质保金30.6万元。今后，县农业农村局将严格按照施工进度及合同约定及时拨付工程款。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县农业农村局。

2.关于“部分工程延期时间较长”问题

整改情况：县桃江新区学校项目工程于2021年7月份顺利竣工并通过验收，目前已正式投入使用。同时，责令县教科体局今后需严格按照合同约定工期督促施工单位如期完工。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县教科体局。

3.关于“部分工程未经竣工验收擅自使用”问题

整改情况：审计指出后，施工方已腾退未经竣工验收的办公用房。同时，已责令相关单位在项目建设中加强管理，杜绝项目部擅自使用未经竣工验收的房屋的现象。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县教科体局。

四、困难群众救助补助资金审计查出问题的整改情况

1.关于“挤占挪用救助补助资金”问题

整改情况：县财政局已于2022年5月23日归还被挪用的资金9.01万元，县民政局已于2022年5月16日归还被挪用的资金45.22万元。同时，责成县民政部门进一步加强困难群众救助补助资金使用管理，确保资金依规合理使用，保障困难群众权益。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局、县民政局。

2.关于“流浪乞讨人员长期滞站未得有效安置”问题

整改情况：县民政局在审计期间已按照流程为该名流浪人员完成了公共寻亲、DNA采集、户口登记、落户等手续。同时，责成县民政部门严格执行寻亲、安置等相关制度，加强对流浪乞讨人员救助安置管理。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县民政局。

3.关于“不符合条件人员违规享受救助待遇”问题

整改情况：一是县民政局于2022年6月追回违规发放的救助资金3.83万元。二是县民政局开展自查自纠，共自查出2人多发放救助待遇0.59万元，目前均已停发，并已追回多发放的救助资金0.59万元。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县民政局。

4.关于“重复享受救助待遇”问题

整改情况：一是县民政局于2022年6月追回重复发放的救助资金0.29万元。二是责成县民政局今后进一步加强民政资金使用管理，严格审核把关困难群众救助补助资金。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县民政局。

五、乡镇自然资源资产审计查出问题的整改情况

1.关于“个别企业存在污染环境”问题

整改情况：一是城厢镇已责成全兴农牧发展有限公司在养殖区外独立新建缺氧池、沉淀池、应急池及覆膜沼气池等养殖废水处理设施，养殖环保设施已完善并通过相关部门的验收。二是华星氟化学有限公司重新修订了《水尾山萤石矿生产安全事故应急预案》，进一步健全了应急事故应对处理机制。同时，筹集资金新建成沉砂池1个，增强了废水收纳处理能力，有效避免废水外流造成环境污染事件。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：城厢镇。

2.关于“个别项目违法侵占土地”问题

整改情况：县自然资源局已对县旅发集团进行行政处罚，并依法补办了用地手续。下一步，城厢镇将进一步加强辖区内土地资源的管护工作，第一时间发现和制止违法使用土地行为。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：城厢镇、县自然资源局、县旅发集团。

3.关于“非法采砂现象仍存在”问题

整改情况：县自然资源局已依法对非法取土挖砂的责任人进行立案查处，并责成违法人员恢复土地原状。下一步，城厢镇将进一步加强辖区内土地资源的管护工作，所有村均已配齐村级国土信息员，制定了村级国土信息员巡查计划安排表，第一时间发现和制止违法使用土地行为。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：城厢镇、县自然资源局。

4.关于“少数水库水质超标”问题

整改情况：城厢镇已对两处水库环境进行集中清理，并将水库内的畜禽养殖和设置增氧机、投料机等进行清理，现黄埠水库已清库到位。下一步，城厢镇将持续加大水库巡查力度，严控养殖规模，确保水资源可持续发展。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：城厢镇。

下一步整改计划：一是责成金龙镇组织财务、征地等相关业务工作人员组成工作组，继续对刘章旺负责的征地项目进行核查，对其涉及征地的银行账号往来款项等进行核对，再次梳理确认刘章旺预付账款的情况，根据核查情况按程序进行销账。二是因客观因素确实无法核查清楚时，再聘请会计师事务所对该笔往来款项进行专项鉴证，金龙镇将根据鉴证报告按程序核销该笔往来款。

整改时限：2023年6月底前。

整改责任单位：金龙镇。