2023年8月31日，县第十九届人大常委会第十四次会议听取并审议了《关于全南县2022年度本级财政预算执行和决算草案以及其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强预算管理、维护财经纪律提出了意见建议。对此，县政府高度重视，县政府分管领导召集有关部门专题部署整改工作，强化工作措施，积极主动整改，坚决整改落实到位。审计工作报告共指出6个方面39个具体问题，涉及问题金额14459.31万元，截止2023年12月13日，已整改到位39个，整改率100%，整改金额14459.31万元（其中,促进规范管理金额11096.18万元，收回县财政金额2586.85万元，归还原渠道金额401.09万元，已拨付滞留专项资金金额375.19万元），建立健全规章制度6项。现将整改落实情况报告如下：

一、县级财政预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

1.关于“部分预算编制不够完整”问题。

整改情况：县财政局已进一步加强预算编制的管理，2023年严格按照相关规定将上级政府提前下达的转移支付编入本级预算，完整编报上级各项补助收入，增强财政预算完整性。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

2.关于“部分预算科目编制不够细化”问题。

整改情况：县财政局已进一步细化预算科目编制，2023年对预算金额超一千万元以上的科目进行细化编制。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

3.关于“年初预算编制不够科学准确，预算追加调整幅度较大，财政预决算有差异”问题。

整改情况：县财政局已进一步提高年初预算编制的准确性，2023年年末预算调整规模较上一年减少。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

4.关于“部分代编预算编制不够科学合理、执行率不高”问题。

整改情况：县财政局积极推进预算编制改革，印发《关于编制2024年部门预算及部门2024-2026年支出规划的通知》（全财发〔2023〕93号）文件，严格控制代编预算规模，提高预算执行率。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

5.关于“无预算或超（计划）预算拨款78万元”问题。

整改情况：县财政局已从预算内归还垫付资金78万元，坚持先调整（追加）预算、再安排支出的原则，杜绝无预算支出。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

6.关于“非税收入（罚没）缴库不及时，涉及金额1595.49万元”问题。

整改情况：部门罚没收入1508万元、非经营性国有资产收入87.49万元已按规定上缴县财政。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

7.关于“存量资金未及时收回统筹使用，涉及金额178.31万元”问题。

整改情况：2018年畜禽粪污源化利用工程中央基建投资金38.9万元、2018年柑橘黄龙病防控资金133.19万元、2019年黄龙病市级补助资金6.22万元已按要求收回本级财政总预算统筹使用。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

8.关于“预算绩效管理机制不够完善，涉及金额164.22万元”问题。

整改情况：县财政局已进一步规范预算绩效编制，2023年妇女儿童事业发展专项资金相关指标已按规定设置规范，内容完整；县工商联、县残联在编制2023年年初预算时已同步编制报送部门整体绩效目标。下一步，县财政局将严格绩效目标审核，对未按照要求设定绩效目标或审核未通过的，不安排预算。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

9.关于“社保资金银行存款少收利息17.01万元”问题。

整改情况：根据中国人民银行整存整取3个月挂牌利率1.1%计算，江西银行股份有限公司赣州全南支行少计利息0.51万元、江西全南农村商业银行少计利息12.19万元已补至相应财政专户。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局。

10.关于“应收未收失业保险费个人部分”问题。

整改情况：县农业农村局已对在职事业编制人员进行失业保险参保，同时补扣了2021年1月至2021年12月失业保险费个人部分。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县农业农村局。

11.关于“部门预算编制不完整”问题。

整改情况：县财政局已组织各部门财务人员进行预算绩效管理业务培训，进一步加强财务人员自身业务水平，严格按照程序进行预算编制，加强预算编制前瞻性，确保预算编制完整。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县教科体局。

12.关于“部分科目超预算列支”问题。

整改情况：县财政局已组织各部门财务人员进行预算绩效管理业务培训，进一步加强财务人员自身业务水平，严格执行预算,按照收支平衡的原则,合理安排各项资金,杜绝超预算安排支出。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县财政局、县教科体局。

二、经济责任审计查出问题的整改情况

1.关于“社会组织未办理年审较多”问题。

整改情况：一是县民政局已对未办理年审的社会组织下达了关于限期参加年审的整改通知书，并对超过法定整改期限仍未年审的12个社会组织法人作出了撤销社会组织法人登记的决定；二是已责成县民政局严格按照《社会团体登记管理条例》规定，持续推进“僵尸型”社会组织整治工作。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县民政局。

2.关于“应缴未缴财政款”问题。

整改情况：一是县法院、全南中学、县自然资源局已将应缴未缴财政资金上缴县财政；二是已责成县法院、全南中学、县自然资源局严格按照《中华人民共和国预算法》规定，不得截留、占用、挪用或者拖欠应缴未缴财政资金。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县法院、县全南中学、县自然资源局。

3.关于“重复支付基建审核费”问题。

整改情况：一是全南中学已追回重复支付的基建审核费0.97万元；二是已责成全南中学加大财务人员对相关制度的培训学习，进一步提高财务管理水平和业务水平，杜绝重复支付的情况再次发生。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县全南中学。

4.关于“违规发放津补贴”问题。

整改情况：一是县市监局已责令相关人员将违规发放的岗位津贴0.45万元退回原渠道；二是已责成县市监局严格执行津补贴发放相关规定，进一步严肃财经纪律，杜绝违规发放津补贴的情况再次发生。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县市监局。

5.关于“应收未收租金1.8万元”问题。

整改情况：县教科体局已责成李荣足额缴纳2019年9月至2022年8月青少年活动中心租金1.8万元，并上缴县财政。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县教科体局。

三、政府投资审计查出问题的整改情况

1.关于“部分高标准农田管护不到位”问题。

整改情况：一是截至2023年8月，金龙镇增坊村已对下田坡道裂缝部分进行修复；金龙镇增坊村、黄金村已对新建沟渠完成土方回填；龙源坝镇炉坑村已对不平整的田块部分进行再次平整并清理了田间石头，对田坎坍塌部分进行修复；社迳乡塔下村已对坑洼部分的机耕道路进行平整，对堵塞的涵管进行疏通；二是已责成县农业农村局进一步加强对高标准农田建设项目的管护，落实管护主体责任，并建立长效管护机制。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县农业农村局、金龙镇、龙源坝镇、社迳乡。

2.关于“部分中标单位建造师违规执业”问题。

整改情况：一是县农业农村局已依法依规对涉及4个标段的4家公司及相关责任人进行行政处罚，罚款合计92305元；二是对4个标段中标企业涉及的8个违反农业建设项目招标投标行政处罚案件结果推送至信用中国（江西赣州）网；三是已责成县农业农村局进一步加强标后监管，强化现场监督，对每个环节进行认真梳理排查，杜绝此类问题再次出现。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县农业农村局。

3.关于“部分乡村振兴项目施工内容与项目特征不符”问题。

整改情况：一是大吉山镇根据市场价核算后，已责成施工方退回超算部分3245.9元；二是已责成大吉山镇严格执行《建设工程工程量计价规范》规定，加强项目验收，避免类似问题再次出现。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：大吉山镇。

四、乡镇自然资源资产审计查出问题的整改情况

1.关于“存在非法侵占土地问题”问题。

整改情况：针对问题1、2，金龙镇含江村公墓区建设、第二自来水厂建设已依法补办用地手续；针对问题3，一是县自然资源局已对全南县浩峰砂石建材有限公司（陈晓俊）非法侵占土地问题进行立案查处并行政处罚；二是县自然资源局确认该企业占用土地为采矿用地（建设用地），同时联合全南生态环境局、县应急管理局、县水利局及县林业局等五个部门出具验收汇总表并同意其用地。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：金龙镇、县民政局、县市政集团、县自然资源局、全南生态环境局、县应急管理局、县水利局、县林业局。

2.关于“存在氧化塘洁水设施未运行问题”问题。

整改情况：金龙镇已责成原施工方接通线路，现氧化塘洁水设施已正常运行。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：金龙镇。

五、县城投公司2020年至2022年资产、负债、损益以及其他财务收支审计查出问题的整改情况

1.关于“存在对工程质量监管不严，导致工程质量有瑕疵”问题。

整改情况：一是县城投公司已对漏水处进行维修处理；二是县城投公司已制定并完善了工程建设管理领域的《质量管理制度》，督促项目管理人员履职尽职；三是县城投公司已督促监理单位严格按照监理规范的要求对施工质量进行监督管理，严格落实闭水实验、分户验收等程序。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县城投公司。

2.关于“议事决策规则贯彻执行不到位”问题。

整改情况：县城投公司已修改完善《县城投公司“三重一大”议事规则》，进一步明确了公司支委会前置研究重大事项清单。

完成情况：已整改到位。

整改责任单位：县城投公司。