一、 财政收支情况
（一）9月份当月财政收支完成情况
9月份，全县财政总收入完成1437万元，比上年同月增收785万元，
增长120.40%，其中：上划中央“两税”收入365万元，同比增收183万元，增长100.55%；上划中央所得税57万元，同比增收12万元，增长26.67%；上划省级收入（五小税40%部分）11万元，同比增收3万元,增长37.5%；地方财政收入完成658万元，比上年同月增收241万元，增长57.79%。
9月份，全县一般预算支出1614万元，比上年同月增支397万元，增长32.62%。
（二）1-9月财政收支累计完成情况
1、财政收入
9月止，我县共计完成财政总收入8696万元，占年初计划的95.56%，比上年同期增收2606万元，增长42. 79%。其中：国税系统征收4515万元，占年初计划的123.36%，比上年增长181.84%（“两税”收入4454万元，占年初计划的126.89%，比上年增长195.16%）；地税系统征收2193万元，占年初计划的76.68%，比上年增长36.13%；财政系统征收1988万元，占年初计划的77.05%，比上年下降30.90%。
完成地方财政收入4715万元，占年初计划的87.25%，比上年增收386万元，增长8.92%。地方财政收入主要项目完成情况是:
1、工商各税2507万元，比上年增长88.78%。其中：增值税25%部分1110万元，增长391.15%；营业税773万元，增长12.35%；七种小税60%部分153万元，增长44.34%；个人所得税40%部分261万元，增长32.49%；城建税186万元, 增长113.79%。
2、农业四税446万元，比上年下降21.34%。其中：农特税157万元，比上年增长12.1倍;契税187万元,比上年增长17.61%；耕地占用税102万元，同比增长50倍。
3、国有资产经营收益569万元，比上年下降36.14%；企业所得税40%部分95万元，比上年增长28.38%。
4、罚没收入、行政性收费收入和其他收入921万元，比上年下降33.74%。其中：罚没收入479万元, 比上年增长81.44%；行政性收费收入370万元，比上年下降61.50%；其他收入72万元，比上年下降56.36%。
5、专项收入177万元，比上年增长124.05%。
2、财政支出
9月止，全县累计一般预算支出10166万元, 占预算的75.21%，与上年同期相比，增支1905万元，增长23.06%。主要支出项目完成情况是：
1、基建支出1606万元，比上年增长135.48%。
2、科技支出45万元，比上年增长18.42%。
3、支农支出1074万元，比上年增长48.75%。其中：农业支出748万元，比上年增长59.83%；林业支出256万元,比上年增长32.64%；水利和气象支出70万元，比上年增长14.75%。
4、文教支出2081万元，比上年增长14.53%。其中：文化事业费42万元，比上年下降16%；计育事业费147万元，比上年增长27.83%；教育支出1832万元，比上年增长13.09%。
5、医疗卫生支出274万元，比上年增长19.13%。
6、抚恤和社会救济费410万元，比上年增长73%。
7、社会保障支出461万元，比上年增长34.4%。
8、行政管理费983万元，比上年下降25.81%。
9、公检法司支出633万元，比上年增长21.73%。
10、其他支出485万元，比上年增长32.88%。
二、财政收支运行特点
1、出口退税机制的再次调整，促进了地方财政收入的增长。今年以来，财税部门紧紧围绕组织收入这一工作中心，努力克服政策性减收因素，加强收入征管，做到了应收尽收。9月止，财政总收入完成年初预算的95.56%,同比增收2060万元，增长42.79%,地方财政收入完成年初预算的87.28%,同比增收386万元，增长8.92%。主要原因:一是政策性调整因素。出口退税负担机制再次重大调整，自2005年1月1日由国库退付的出口货物增值税统一从中央库款中退付，直接增加地方财政收入404万元，比上年减少退付197万元，两项共计同比增加地方财政收入13.88个百分点。二是主体税种继续保持较快的增长势头。9月止，增值税、营业税分别完成4440万元，773万元，同比增收2945万元、85万元，增长196.99%、12.35%，在主体税种强有力的拉动下，工商各税同比均保持了两位数的增长速度，其中：城建税同比增收99万元，增长113.79%；五小税实现255万元，同比增收78万元，增长44.07%。
2、收入结构更趋合理，收入质量进一步提高。9月止，财政总收入中税收收入完成7029万元，同比增收3299万元，占财政总收入比重80.83%，同比提升了19.58个百分点；地方财政收入中税收收入完成3048万元，同比增收1079万元，占地方财政收入的64.64%,同比提升了19.16个百分点；工商税收完成2507万元，占地方财政收入的53.17%,同比提升了22.49个百分点。税收收入大幅增收和其所占财政收入比重的提高，进一步优化了我县的收入结构，提高了我县的收入质量。
3、重点税源企业生产经营形势良好，税收收入增势强劲。今年1-9月份由于市场走势平稳，全县14家重点税源监控企业产销两旺，实现税收4409.49万元,同比增收3070.01万元，增长229.19%。其中：大吉山钨业公司实现税收1696.3万元，同比增加1388.83万元，增长451.7%；百得火机实现税收487.39万元，同比增加481.08万元；合隆制衣实现税收779.92万元，同比增加429.16万元，增长122.35%；盛达建材实现税收114万元，同比增加104.06万元，增长10.46倍。重点税源企业纳税额大幅增长，推动了税收收入总量的稳步攀升。
4、个人所得税和耕地占用税成为财政收入增长新的亮点。地税部门不断加强个人所得税和完善工资薪金代扣代缴工作，个人所得税实现税收653万元，同比增收160万元，增长32.45%；财政部门认真执行上级有关契税和耕地占用税的有关管理规定，加大了对工业园区耕地占用税的清理力度，耕地占用税同比增收100万元，增长50倍。
5、政策性减收因素和一次性收入的减少制约财政收入增长明显。农业税减免惠农政策的落实，农业税同比减收394万元，影响财政总收入增长6.47个百分点，影响地方财政收入增长9.1个百分点；一次性收入的减少，国有资产受益同比减收322万元，下降36.14%。
6、充分发挥财政职能，各项重点支出得到了保证。1-9月份，在确保工资发放的前提下，县财政不断加大服务经济的力度，充分发挥财政职能，保证了各项重点支出的需要，共完成财政支出10166万元，同比增支1905万元，增长23.06%。一是加大了涉农资金的投入。1-9月全县共安排了157万元新农村建设专项经费，确保了我县新农村建设的顺利实施；向全县3万多农户直接发放了97万元早稻和中稻良种补贴，发放率达100%，使国家惠农政策得以贯彻落实；为做大做优我县烟叶产业，拨付了122万元烟叶生产发展扶持资金。二是行政事业性支出得到保障，保证了工资按时足额发放,确保了行政事业单位的正常运转。1-9月份，全县行政事业性支出完成 7325万元，同比增支1099万元，增长 17.65% 。三是加大资金调度力度，及时拨付了上级追加指标资金。社会保障补助支出、抚恤和社会救济支出分别同比增支118万元、173万元，增长34.4%、73%，有力地维护了社会的稳定。四是确保了科技、教育法定支出的需要，支出分别同比增长18.42%、13.09%。五是加大了新城建设和县内重点工程支付力度。为加大新城开发建设，进一步完善县域公共设施，1-9月，份共拨付基建资金1606万元，同比增支924万元。
三、财政收支增减因素分析
1、财政收入方面
增收因素：（1）有色金属、其他制造业、电力、纺织服装等行业产保持产销两旺态势，增大了工业企业对财政的贡献，主要体现在增值税的大幅增长。9月止，全县入库增值税4440万元，比上年增收2945万元，增长了391.15%。同时资源开发型企业效益明显，拉动了城建税、印花税及资源税的增长。（2）随着房地产开发力度的进一步加大，地税部门不断加强和完善了对房地产、建筑安装业的征收管理，房地产业、建筑安装业分别实现地方收入237.5万元、245万元，增加43.4万元、39.7万元，增幅达22.36%、19.34%。（3）招商引资企业对财政增长贡献明显。据工业园区报表统计，1-9月，入园企业实现产品销售收入44170万元，同比增加13462万元，增长43.84%；工业总产值实现46379万元，同比增加17169万元，增长58.78%；实现税金2075万元，同比增加1155万元，增长125.54%。（4）经济的发展带动了第三产业的繁荣。第三产业缴纳地方各税1292万元，占地税部门收入总量的62.48%。（5）地税部门加大公路税收清理力度，入库了全吊线二期改造工程一次性企业所得税12万元。
减收因素：⑴由于烟草市场的放开，税收同比减少72.95万元，下降39.62%。（2）行政性收费收入降幅大。行政性收费收入尚未从预算外统一汇缴，同比减收591万元，下降61.5%。（3）落实下岗再就业政策，减少各项税收18万元。（4）受营业税起征点调整的影响，减少营业税收入5万元。（5）金融企业贷款的减少及农行抵扣税收，减少税收13万多元。
2、财政支出方面
增支因素：（1）行政事业单位人员人均100元生活补贴的发放，同比增支580万元。（2）林业生态效益林资金的拨付，使林业支出同比增支63万元，增长32.64%。（3）确保了行政事业单位医疗和行政事业单位离退休支出的需要。行政事业单位医疗同比增支32万元，增长14.86%；行政事业单位离退休支出同比增支248万元，增长27.71%。（4）加强资金调度，拨付了招商引资基金125万元。
减支因素：（1）上年补拨了2003年下半年人均50元增资经费，同比减支160万元。（2）上年补发了2003年在职人员13月奖金248万元，而2004年在职人员13月奖金在当年底就列支拨付了，同比减支248万元。（3）严格预算管理，强化预算约束力，行政管理费同比减支342万元，下降25.81%。
从当前财政形势分析，工业企业对我县财政收入增长推动明显，主体税种增势强劲，财政预算执行总体情况正常，财政运行情况良好，但同时我们要看到农业税减收对我县财政收入增长影响将日益凸现，后期财政支出压力增大，财税部门要立足实际，努力挖潜增收，齐心协力、狠抓落实，认真做好今年的各项财税工作，确保全面和超额完成全年预算任务，实现收支平衡。
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