一季度，在县委、县政府的正确领导下，财税部门立足实际，紧紧围绕组织收入这一中心，不断完善税收监管机制，努力挖潜增收，对各项财政收入切实做到了应收尽收，全县财政收入保持了较快的增长速度，收入质量明显提高；同时，行政事业性和重点支出得到有效保障，财政运行情况良好。
一、 财政收支情况
（一）3月份当月财政收支完成情况
3月份，全县财政总收入完成1238万元，比上年同月增收412万元，
增长49.88%，其中：上划中央“两税”收入543万元，同比增收191万元，增长54.26%；上划中央所得税69万元，同比减收3万元，下降4.17%；上划省级收入（五小税40%部分）14万元，同比增收6万元,增长75%；地方财政收入完成612万元，比上年同月增收218万元，增长55.33%。
3月份，全县一般预算支出1715万元，比上年同月增支817万元，增长90.98%。
（二）1-3月财政收支累计完成情况
1、财政收入
3月止，我县共计完成财政总收入3102万元，占年初计划的25.06%，比上年同期增收1234万元，增长66.06%。其中：国税系统征收1893万元，占年初计划的29.12%，比上年增长110.10%（“两税”收入1842万元，占年初计划的28.78%，比上年增长106.73%）；地税系统征收867万元，占年初计划的24.77%，比上年增长34.42%；财政系统征收342万元，占年初计划的14.37%，比上年增长6.21%。
完成地方财政收入1416万元，占年初计划的21.07%，比上年增收484万元，增长51.93%。地方财政收入主要项目完成情况是:
1、工商各税959万元，比上年增长67.66%。其中：增值税25%部分459万元，增长201.97%；营业税260万元，增长11.11%；五种小税60%部分65万元，增长54.76%；个人所得税40%部分106万元，增长7.07%；城建税60万元, 增长57.89%。
2、农业四税102万元，比上年下降21.69%。其中：契税48万元，比上年增长3.8倍；耕地占用税82万元。
3、企业收入92万元，比上年增长4.75倍。其中：企业所得税40%部分67万元，比上年增长4.15倍；国有资产收益25万元，同比增长7.33倍。
4、罚没收入、行政性收费收入和其他收入167万元，比上年增长12.84%。其中：罚没收入87万元, 比上年增长19.18%；行政性收费收入73万元，比上年增长5.80%；其他收入7万元，比上年增长16.67%。
5、专项收入68万元，比上年增长126.67%。
2、财政支出
3月止，全县累计一般预算支出3502万元,与上年同期相比，增支1172万元，增长50.30%。主要支出项目完成情况是：
1、基建支出651万元，比上年增长16.13倍。
2、科技支出36万元，比上年增长176.92%。
3、支农支出439万元，比上年增长57.91%。其中：农业支出274万元，比上年增长16.60%；林业支出92万元,比上年增长3.84倍；水利和气象支出73万元，比上年增长204.17%。
4、工交等部门事业费82万元，比上年增长54.72%。
5、流通部门事业费11万元，比上年下降31.25%。
6、文教支出763万元，比上年增长9.63%。其中：文化事业费13万元，比上年下降38.10%；计育事业费64万元，比上年增长14.29%；教育支出669万元，比上年增长9.14%。
7、医疗卫生支出80万元，比上年增长66.67%。
8、其他部门事业费49万元，比上年下降68.18%。
9、抚恤和社会救济费132万元，比上年增长186.96%。
10、行政事业单位离退休支出374万元，比上年增长11.31%。
11、社会保障补助支出17万元，比上年下降56.41%。
12、行政管理费394万元，比上年增长14.87%。
13、武警支出6万元，与上年持平。
14、公检法司支出190万元，比上年增长24.18%。
15、城市维护费47万元，比上年增长74.07%。
16、支援不发达地区支出33万元，比上年增长50%。
17、车辆税费支出17万元。
18、专项支出6万元。
19、其他支出175万元，比上年增长182.26%。
二、财政收支运行特点
1、财政收入实现首季“开门红”，收入总量和增幅同比明显提高。一季度，全县财政总收入突破3000万元，完成3102万元，增长66.06%，增幅高于全市平均增幅38.28个百分点，与去年同期增幅相比，高出39.93个百分点；地方财政收入完成1416万元，同比增长51.93%，增幅高于全市平均增幅23.13个百分点，与去年同期增幅相比，高出54.96个百分点。
2、各项收入指标明显提升，收入结构更趋合理。从收入质量上分析，一季度，税收收入占财政总收入、地方财政收入的比重分别为91.62%、81.64%，分别高于全市平均比重8.6、13.32个百分点，同比分别提高了1.31、1.06个百分点。分征收部门分析，国税部门收入排名全市第七，高于信丰、龙南的国税收入，增幅高于全市平均增幅29.99个百分点；在国税收入大幅增收的同时，地税收入也有了较大的增长，增幅高于全市平均增幅16.71个百分点，国、地税收入的大幅增收，拉动了我县财政收入质量的提升。从收入结构上分析，第二产业实现税收2024万元，占工商税收的比重为73.88%；第三产业实现税收539万元，占工商税收的比重为19.67%；第二产业和第三产业所占税收收入总量的增加，进一步优化了我县收入结构。
3、收入的大幅增长，集中体现了国民经济良好的运行态势。一季度，全县GDP实现28799万元，同比增长10.1%，国民经济的快速发展推动了财政实力的明显增强，财政收入占GDP的比重同比提高了3.63个百分点，同时，一季度，在主体税种大幅增长的强有力拉动下，税收收入占GDP的比重同比提高了3.43个百分点，税收是国民经济的杠杆，对经济的发展和生产起着调节平衡作用，税收收入占GDP比重的提高，充分反映了我县国民经济效益和生产发展水平的提高，也进一步体现了我县资源配置的不断优化及国民经济运行速度的提高。
4、进一步加大了对非税收入的征缴力度。非税收入是财政预算收入的重要组成部分，财政部门在2005年对各项行政收费、政府基金及罚没收入纳入预算管理的基础上，加强了对各种收费的统筹力度，严把收入源头关，认真贯彻落实“收支两条线”管理，一季度，全县非税收入完成260万元，同比增收79万元，增长43.65%。
5、对上级财政贡献明显。一季度，全县上划省级收入43万元，同比增加15万元，增长53.57%;上划中央收入1643万元，同比增加735万元，增长80.95%，两项共计上划收入1686万元，同比增长80.13%，远远高于地方财政收入51.93%的增长速度。
6、财政支出同比增支大，重点支出得到有效保障。一季度，财政部门努力克服我县财政收入总量小，可用财力不足等客观性因素，按照“确保重点，兼顾一般”的原则，积极筹措资金，确保了人员经费、机构运转、县域重点工程建设支出的需要。一是确保了人员经费和机构运转支出的需要。全县行政事业性支出完成2315万元，同比增支156万元，增长7.26%。二是加大了对生产建设性资金拨付力度。生产建设性支出完成1012万元，同比增支903万元，增长8.28倍，占一般预算支出的比重为28.9%，同比增加24.22个百分点，财政收入的大幅增长，可用财力的增加，大大优化了我县财政支出结构。三是确保了三项法定支出增长的需要，支农支出、科技支出、教育支出分别增长57.91%、176.92%、 9.63%。四是坚持“以人为本”，加大了对行政事业单位医疗、抚恤和社会福利救济资金、行政事业离退休支出的投入，分别同比增支30、86、38万元，分别增长100%、186.96%、11.31%。五是确保了乡村两级政权正常运转。在对税改转移支付和农业税附加进行按季拨付的基础上，对2006年乡镇转移支付、每个行政村新增1万元补助继续推行按季拨付，同比增支68万元，增长183.78%，有力地维护了乡村两级的稳定。
三、财政收支增减因素分析
1、财政收入方面
增收因素：①市场因素增收。价格因素对流转税类增幅影响最为突出，一季度，资源生产型企业呈产销两旺态势，尤其是钨精矿销售价格同比增加了6.5万元/吨，受价格的超常上涨，大吉山钨业公司实现销售收入6225万元，累计入库税收783.94万元，同比增收659.97万元，增长5.32倍；石磊矿业实现销售收入1340万元，入库税收172.62万元，同比增收149.52万元，增长6.47倍；琰星陶瓷实现销售收入507万元，入库税收54.89万元，同比增收32.38万元，增长143.85%。②政策性因素增收。一季度，全县实现共计实现免抵调入库税收367.47万元，受出口退税机制改革的影响，直接增加财政总收入增长4.92个百分点，增加地方财政收入增长9.86个百分点。受土地使用税税率的调整，土地使用税同比增收12万元，增长1.07倍。③经济发展增收。从全县十四家重点纳税企业分析，一季度，共计入库各项税收1874.43万元，同比增收979.4万元，增长109.43%。从工业园区报表显示，工业园区企业实现产品销售收入25075.5万元，同比增加15907.5万元，增长173.51%；实现税金788万元，同比增收579.84万元，增长2.78倍;新城开发持续保持良好销售形势，房地产业累计实现营业税54.8万元，同比增收11.7万元，增长27.15%；同时招商引资企业效益明显，纳税申报入库所得税25万元，经济的发展为我县财政收入增长提供了良好的税源基础。④其他增收因素。晶环科技产品附加值的提高，一季度入库税收146.32万元，同比增收122.7万元，增长5.17倍；盛达建材由于资产重组，对产品进行了一次性处理，累计入库税收126.46万元，同比增收100.93万元，增长3.95倍。⑤强化税收征管增收。地税部门充分利用社会综合治税信息的沟通平台，及时完善和健全税收监管机制，加强代征代缴和稽查力度，累计清理入库各项税收54万元；财政部门加大了对工业园区所涉耕地占用税的清理力度，入库税收73万元。
减收因素：①一次性收入减收。大吉山资产经营公司上年同期销售了改制时留给矿区的一部分钨砂，上年此项一次性税收收入147万元，而今年不存在该项税源；上年同期粮食局拍卖房地产入库土地增值税3万元，今年无此项税源；上年同期入库了新城房地产建筑工程安装工程个人所得税31万元，今年无此税源；上年同期入库了边贸烟叶税收123万元，而今年无此项税源。③政策性减收，受纳税起征点提高的影响，减少个人所得税30万元，致使个人所得税增幅比上月回落了34.44个百分点；营业税减少入库税9万元；其他税收减少入库60万元。为推动全民创业，税收优惠政策的落实，减少税收入库9万元。④其他减收因素。本地小水电站发电量的减少，外购电力的增多，进项税额的增加，供电公司同比减少税收8.02万元，下降13.03%。
2、财政支出方面
增支因素：①人员增支。公务员招聘及人员的调入同比增支17.44万元；离退人员护理费、遗属调标补助增资15万元（去年在下半年一次性补发）。②服务“三农”增支。拨付了2005年度晚稻良种补贴资金，同比增支67万元；拨付了土地承包经营权证资金6万元；为做好春耕备耕工作，拨付了小型水利建设资金50万元；为做好工业园区土地建设工作，拨付了工业园区基础设施建设经费73万元。③上级追加增支。乡村道路国债资金的落实，基建支出同比增支613万元；农村特困救助资金及城市低保追加的落实，抚恤和社会福利救济同比增支86万元，增长186.96%。④服务经济增支。为充分调动各纳税企业为财政增收、创收的积极性，对2005年纳税大户企业及招商引资成绩显著的单位给予奖励，大会经费同比增支69万元。⑤补助乡村两级增支。为进一步确保乡村两级正常运转，补助乡村同比增支68万元。
减支因素：①受边贸烟叶税收的减少，烟叶发展资金同比减少列支123万元。②受地税部门经费上划管理的影响，其他部门事业费同比减支105万元，下降68.18%。③由于社保上级追加资金的时间上的不一致，社会保障补助资金同比减支22万元，下降56.41%。
从一季度财政形势分析，我县财政收支结构有了较大的改善，财政收入总量同比大幅攀升，财政运行情况较好，但地方财政收入仍达不到序时进度，离均衡入库相差4.93个百分点。为此，各级财税部门及协税部门要切实加强大局意识，积极组织财政收入，创新税收征管机制，确保收入的均衡入库。
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