今年以来，在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的大力支持下，全县上下紧紧围绕“对接长珠闽，建设新赣州”经济发展战略目标，落实科学的发展观，知难而进、锐意进取，国民经济呈现持续快速增长态势。在此基础上，我县财税部门认真贯彻全县经济和财税工作会议精神，依法理财，强化税收征管，财政收入实现了“时间过半，任务过半”，财政支出快速增长，重点支出得到有力保障，财政运行情况总体良好。
一、 财政收支情况
（一）6月份当月财政收支完成情况
6月份，全县财政总收入完成1482万元，比上年同月增收37万元，增长2.56%。其中：上划中央“两税”收入389万元，同比减收15万元，下降3.71%；上划中央所得税73万元，同比增收19万元，增长35.19%；上划省级收入（五小税40%部分）19万元，同比增收10万元,增长111.11%；地方财政收入完成1001万元，比上年同月增收23万元，增长2.35%。
    6月份，全县一般预算支出1341万元，比上年同月增支13万元，增长0.98%。
（二）1-6月财政收支累计完成情况
1、财政收入
6月止，我县共计完成财政总收入7035万元，占年初计划的56.83%，比上年同期增收2055万元，增长41.27%。其中：国税系统征收3824万元，占年初计划的58.83%，比上年增长63.07%（“两税”收入3720万元，占年初计划的58.13%，比上年增长60.28%）；地税系统征收1863万元，占年初计划的53.23%，比上年增长29.65%；财政系统征收1348万元，占年初计划的56.64%，比上年增长12.52%。
完成地方财政收入3624万元，占年初计划的53.93%，比上年增收977万元，增长36.91%。地方财政收入主要项目完成情况是:
1、工商各税2022万元，比上年增长52.60%。其中：增值税25%部分927万元，增长124.46%；营业税595万元，增长15.53%；五种小税60%部分148万元，增长55.79%；个人所得税40%部分199万元，增长6.99%；城建税143万元, 增长38.83%。
2、农业四税247万元，比上年下降26.05%。其中：契税165万元，比上年增长114.29%；耕地占用税82万元，下降18.81%。
3、企业收入572万元，比上年增长23.81%。其中：企业所得税40%部分147万元，比上年增长167.27%；国有资产收益425万元，同比增长4.42%。
4、罚没收入、行政性收费收入和其他收入637万元，比上年增长54.99%。其中：罚没收入329万元, 比上年增长58.94%；行政性收费收入278万元，比上年增长87.84%；其他收入30万元，比上年下降46.43%。
 5、专项收入146万元，比上年增长26.96%。
2、财政支出
6月止，全县累计一般预算支出8785万元,与上年同期相比，增支2749万元，增长45.54%。主要支出项目完成情况是：
1、基建支出2002万元，比上年增长151.82%。
2、企业挖潜改造资金30万元，比上年增长42.86%。
3、科技支出41万元，比上年增长64.00%。
4、支农支出950万元，比上年增长56.51%。其中：农业支出628万元，比上年增长20.08%；林业支出235万元,比上年增长4.2倍；水利和气象支出87万元，比上年增长123.08%。
5、工交等部门事业费140万元，比上年增长50.54%。
6、流通部门事业费22万元，比上年下降15.38%。
7、文教支出1646万元，比上年增长21.93%。其中：文化事业费32万元，比上年增长14.29%；计育事业费146万元，比上年增长55.32%；教育支出1415万元，比上年增长18.61%。
8、医疗卫生支出198万元，比上年增长36.55%。
9、其他部门事业费154万元，比上年下降52.91%。
10、抚恤和社会救济费282万元，比上年增长95.83%。
11、行政事业单位离退休支出1042万元，比上年增长35.15%。
12、社会保障补助支出344万元，比上年下降8.75%。
13、行政管理费840万元，比上年增长28.24%。
14、武警支出13万元，比上年下降23.53%。
15、公检法司支出445万元，比上年增长26.78%。
16、城市维护费87万元，比上年下降7.45%。
17、政策性补贴支出53万元。
18、支援不发达地区支出47万元，比上年增长113.64%。
19、车辆税费支出17万元。
20、专项支出61万元,比上年增长306.67%。
21、其他支出371万元，比上年增长84.58%。
二、财政收支运行特点
1、财政收入稳步增长，财政实力明显增强
（1）着力做大财政蛋糕，财政收入迈上新台阶。一是外向型经济迅速发展。今年以来，全县上下以“工业强县”为目标，咬定招商引资工作不放松。从1-6月工业园报表显示，招商签约资金达24632万元，同比增长24.83%；园区工业企业个数同比增加17家，以出口加工业为主的外向型企业快速发展，成为财政收入增长的助推器。二是不断加大基础设施投入。1-6月，基本建设支出完成2002万元，同比增加1207万元，有力地带动了财政收入的增长。三是严格财税目标考核。紧紧围绕年初预算收入目标，实行“核定基数，超收分成，奖惩并举”的考核办法，不定时召开财税三家调度会议，明确收入进度和目标，确保了预算收入均衡入库。四是强化税收征管。今年以来，面对增值税、营业税及个人所得税纳税起征点提高对收入减收的不利局面，财税部门认真分析形势，积极拓宽工作思路，深入开展税源调查，找差距、挖潜力、强征管，确保了财政收入的稳步增长。6月止，财政总收入突破7000万元大关，财政总收入和地方财政收入增收额均创历史同期新高，分别同比增收2055万元、977万元，增幅分别高于全市平均增幅11.2个、16个百分点。收入增长速度在全市靠前，财政总收入和地方财政收入增幅位居全市第六位。
（2）收入质量进一步提升，收入结构更趋合理。一是受矿产品价格继续保持高位运行的影响，资源生产型企业保持了良好的销售形势，拉动了工业经济的快速增长。1-6月，全县规模以上工业企业实现增加值11700 万元(预计数)，同比增长21% ；工业增加值占GDP的比重同比提高 2.284 个百分点，二产实现税收收入4196万元，占财政总收入的比重达59.64%，同比提高了7.07个百分点，同时以房地产、服务业为主的第三产业迅速发展，三产实现税收收入1374万元，占财政总收入的比重达19.53%，财政收入结构进一步优化。二是收入质量进一步提升。1-6月，地方财政收入中工商税收、税收收入分别同比增收697万、702万元，所占比重分别同比提高了5.73个、1.92个百分点。
（3）财政保障能力明显增强。1-6月，全县实现GDP 65638万元，同比增长12.6%；财政总收入占GDP的比重同比提高了2.17个百分点；税收收入占GDP的比重同比提高了1.93 个百分点，集中体现我县资源配置的不断优化和国民经济良好的运行态势；全县人均财政总收入比去年同期增加 114 元，财政供养人员人均财政支出同比增加4099元，财政保障能力明显增强。
2、财政收入增长呈现三大亮点
（1）增值税、营业税、企业所得税成为收入增长的主力军。近年来，全县上下以招商引资为突破口，工业规模和效益及城镇固定投资的快速提升有力拉动了增值税、企业所得税、营业税的增长。1-6月，城镇固定投资实现10290万元，同比增长35%。三大税种增势强劲，均保持了“两位数”增长，实现收入占地方财政收入的五分之二强，其增收额分别占地方财政收入、财政总收入增量的70.21%、83.02%。同时在主体税种收入强有力的带动下，附加税种快速增长。6月止，城建税同比增收40万元，增长38.83%；教育费附加收入同比增收38万元，增长55.07%。
（2）矿业行业支撑作用明显增强。以钨制品、稀土为主导的矿业企业，受国际市场因素的影响，企业效益明显，加上矿业产业科技化、集约化经营水平持续提高，矿业在我县财政增收中的主导作用不断加强。大吉山钨业公司、华南科技、石磊矿业、晶环科技、琰星瓷厂1-6月实现销售收入24408万元，实现税收收入达2466万元，同比增收1298万元，占财政总收入的比重同比提高了11.42个百分点。
（3）重点纳税企业实现收入大幅增长。从纳税情况来看，重点工业企业税收是我县财政收入的主要提供者，企业通过加强管理、加大科技投入，不断增强自主创新能力，企业盈利水平和创税能力得到显著提升。从我县十四家重点监控企业纳税情况显示，1-6月份，共计实现税收3823万元，同比增收1417万元，增长58.89%，实现超百万元纳税工业企业有9家，比上年同期增加了3家。其中：超千万元企业1家，超三百万元企业4家。
3、支出结构进一步优化，重点支出得到有力保证
（1）确保了人员工资刚性支出的需要。今年以来，我县财政部门坚持有保有压、突出重点、优化结构的原则，积极筹措资金，按人均120元的标准落实了省出台的行政事业单位增加170元生活津贴，比2005年增长一倍。1-6月，行政事业性支出完成5901万元，同比增支 1032 万元，增长21.2%，进一步提高了干部职工待遇。
（2）积极促进城乡发展，不断扩大公共财政覆盖“三农”的范围。一是为切实改变农村人居环境，实现农村“五新一好”跨越式发展。1-6月，共拨付新农村建设资金223万元，同比增支165万元，农业产业化培训等资金7万元，有力地推进了我县新农村建设、农村产业结构调整的实施步伐。二是保证粮食生产，投入水利建设50万元，为今年粮食生产提供了资金保障。三是坚持按照“公平、公正、公开”的原则，加大了对惠农政策的落实。1-6月，共拨付粮食直补、粮种补贴资金264万元，全县受益农户达3万多户，受益面达100%，有力地调动了农民种粮的积极性。四是不断加大对农村交通设施的投入。一直以来，交通成为我县农村经济发展的瓶颈，为切实改变农村交通落后的局面，1-6月，拨付农村公路国债项目建设资金632万元，上级专项资金的落实，进一步加快了我县城乡一体化进程。
（3）促进和诣社会建设，积极构建和完善社会保障体系。一是紧紧围绕“三个确保”的目标，确保了行政事业离退休人员、社会保障资金、下岗职工基本生活费、城市居民最低保障金的足额发放。1-6月止，行政事业离退休支出、社会保障支出、抚恤和社会救济支出达1668万元，同比增长29.1%，维护了社会稳定。二是完善义务教育经费保障机制。在2005年下半年对农村中小学财务纳入县教育局统管的基础上，今年设立了县级义务教育特设专户，扎实做好了义务教育投入机制改革的基础工作。三是积极推动医疗卫生体制改革，加大财政对新型农村合作医疗试点工作的扶持。1-6月，在上级没配套的情况下，拨付新型合作医疗资金12万元，确保了新型农村合作医疗工作的顺利推进；拨付行政事业单位医疗资金120万元，同比增长33.33%，确保了行政事业单位医疗支出的需要，进一步完善了公共卫生体系。
（4）积极服务于经济大局，为全县经济提供发展平台。一是加大资金统筹力度，积极支持全县招商招工工作，1-6月拨付招付招商引资基金95万元；二是为健全工业园区各项功能，为招商引资企业提供良好的发展空间，1-6月，拨付工业基础设施建设经费620万元，为我县经济的长足发展和后续财源建设打下了扎实的基础。三是兑现奖励政策。为进一步激发纳税企业增产增收和缴纳税收的积极性，拨付了2005年纳税大户奖励资金54万元。
三、财政收支增减因素分析
1、财政收入方面
         增收因素：①市场因素增收。受矿产品价格提升的影响，产销量的增加，钨砂、稀土和萤石矿累计入库增值税分别同比增收904万元、147万元、262万元，分别增长123%、80%、275%。②政策性因素增收。出口退税机制的调整，直接增加税收收入92万元；土地使用税纳税税额的调整，同比增收30万元，增长1.5倍。③经济发展增收。经济的发展带动了建安业的繁荣，1-6月，建筑行业、房地产业分别同比增收74万元、147万元，增长35.92%、53.85%；招商引资企业效益明显，带动了个人所得税的增长，同比增长6.99%。④强化收入征管增收。今年以来，我县财税部门充分利用社会综合治税构建的信息平台，强化税收征管，清理入库各项税收38万元；财政部门抓住房地产热销有利时机，加强契税征缴力度，契税同比增收88万元；认真落实非税收入的“收支两条线”管理，非税收入同比增收275万元，增长29.47%。⑤其他增收因素。受盛达建材资产重组的影响，产品一次性抛售，钢铁行业实现税收同比增收222万元。
         减收因素：①一次性收入减收。大吉山资产经营公司上年同期销售了改制时留给矿区的一部分钨砂，上年此项一次性税收收入217万元，而今年不存在该项税源；上年同期粮食局拍卖房地产入库土地增值税3万元，今年无此项税源；上年同期入库了新城房地产建筑工程安装工程个人所得税31万元，今年无此税源；上年同期入库了边贸烟叶税收156万元，而今年无此项税源。②政策性减收。受个人所得税纳税起征点提高的影响，减少个人所得税90万元。为推动全民创业，增值税、营业税纳税起征点的提高等税收优惠政策的落实及减少税收入库141万元。
2、财政支出方面
         增支因素：①人员增支。公务员招聘及人员的调入同比增支563万元；离退人员护理费、遗属调标补助增资30万元（去年在下半年一次性补发）。②服务“三农”增支。拨付了2005年度晚稻良种补贴资金，同比增支67万元；拨付了土地承包经营权证资金13万元；③上级追加增支。乡村道路国债资金的落实，基建支出同比增支632万元；农村沼气池建设支出同比增支63万元；动物防疫国债资金的拨付，同比增支80万元。④加快城市建设增支。为进一步加快建设“园林化”城市，1-6月，拨付城市基础设施建设经费314万元，同比增支216万元。⑤补助乡村两级增支。为进一步确保乡村两级正常运转，补助乡村同比增支58万元。
         减支因素：①受边贸烟叶税收的减少，烟叶发展资金同比减少123万元。②受地税部门经费上划管理的影响，其他部门事业费同比减支173万元，下降52.91%。③由于社保上级追加资金的时间上的不一致，社会保障补助资金同比减支33万元。
四、预算执行中存在的问题
1、收支矛盾比较突出。人员经费保障压力越来越大。公务员工资需要大幅度提高，优抚对象要提高标准，农村低保、新型农村合作医疗，这些都需要县级财政配套，财政负担重；新农村建设、招商兴工等重点工作需要大量资金投入，全年县级预计投入资金达630万元；为加快我县经济发展，进一步加快和完善市政基础设施及工业园建设，基建资金需求量大。而与此相对应的是，上划增值税、所得税量的不断增大，1-6月上划中央、省级收入达3411万元，同比增加1078万元，增长46.21%，高于地方财政收入增长9.3个百分点，地方可用财力明显不足，加之向上争取资金力度不够，项目资金偏少，支出压力非常大。
2、各单位向上争取资金积极性不高。一是有些部门存在错误认识，认为争资争项工作是财政、发改委等部门的事，与自己部门无关。二是存在怕风险意识。认为做了前期工作，花费了工作经费，如果项目和资金都争取不下来，将得不偿失。三是争取的项目资金，各项支出审查较为严格，单位相关支出不能从项目资金中支付，有的项目资金甚至不经过争资单位账户，造成单位增加开支得不到弥补，增大自身支出缺口。四是缺乏具有一定专业水平的项目编制人员，项目编制水平低。这些原因是各单位向上争取资金积极性不高的主要原因，导致了上级给予我县的项目资金较少。
3、社会综合治税未能深入推进。我县在2005年下半年起开始实行社会综合治税，通过各职能部门的通力合作、齐抓共管，已经取得了初步成效，并得到了市财政局的充分肯定，在全市给予了推广。但是这项工作仍存在几个比较突出的问题，导致社会综合治税未能更进一步深入推进。概括起来就是：一高一低、一多一少、一好一差（即财税部门期望值高，涉税部门报送涉税信息积极性低；不报送涉税信息的单位多，报送有用信息的单位少；县直部门报送态度较好，乡镇态度较差）。
五、下半年工作措施
1、进一步强化税收收入征管。一是强化对重点企业、重点行业、重点税源的分析研究和监控，重点纳税企业是我县财政收入的重要支撑点。为及时掌握税源变动情况，下半年将由县财政牵头，从国税局、地税局、财政局、审计局、工业园办等单位抽调人员组成，对全县的税收征缴情况进行检查，并重点对重点企业进行一次全面调查，详细掌握重点企业生产、销售、市场行情走势及缴纳税收情况，确保实现的收入及时足额入库。二是强化税收的稽查力度，重点加强对建安税收、基础设施建设税收、矿产品等资源性税收及零星税收的清理、稽查力度，确保税收收入颗粒归仓。
2、强化综合治税措施的落实。针对涉税单位领导不够重视、报送涉税信息不高、报送质量不高等突出问题。5月份召开了全县社会综合治税工作会议，前两个问题有所改观，关键是要持之以恒。要把我县社会综合治税切实做好，再上一个台阶，急需解决的就是涉税信息报送质量不高的问题。对全县涉税信息联络员办一个业务培训班，由税务人员针对各部门和单位该怎样报送涉税信息、如何报送等情况进行详细讲解。
3、强化非税收入的征管。严格按照县政府加强非税收入的管理要求，加强国有资源（资产）有偿使用收入和单位经营性收入的管理，加强对收入票据的管理，严格执行收支两条线，对实现的收入及时缴入国库或财政专户，进一步增强政府对非税收入的统筹调控能力。
4、继续深化财政改革。一是扎实做好政府收支分类改革工作。2007年将全面推行政府新的收支科目，2006年各项数据的转换工作是对我县财务人员素质的大检阅，上半年已做好年初预算数据的转换工作，下半年将对各月执行数据进行转换，时间紧、任务重。为此，各部门单位要高度重视，切实加强协调配合，确保各项数据的及时上报。二是认真做好“乡财县代管”扩点、扩面工作。认真按照《全南县乡镇财政管理方式改革试点实施方案》做好金龙镇、中寨乡各项试点工作，争取7月中旬完成各项改革工作。三是进一步深化政府采购改革，加强政府采购制度建设和监督管理。四是加快推进国库集中支付改革，扩大财政直接支付范围。对村干部、村计生专干、组服务员报酬、农村义务教育资金、基建资金等逐步纳入财政直接支付范围。
5、建立争资争项工作奖惩机制。针对我县项目资金少的状况，为提高各单位争取资金的积极性，建立争项争资基金，并根据近几年各单位上级资金的分配情况和我县所得金额，参考当年上级资金计划等，给有关单位下达争取资金任务数，年底统一兑现奖惩，从而增加我县上级项目补助资金。