2006年，是“十一五”规划的第一年，也是我县加快发展承前启后的一年。一年来，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，全县财税部门全面落实科学发展观，凝心聚力，提神加速，紧紧围绕建设“四个全南”的发展目标，坚持依法治税、依法理财,积极培植财源，努力增加财政收入，增强财政保障能力。财政收支均实现了两位数增长，超额完成了年初预算财政收支任务，有力地支持了国民经济和各项社会事业的发展。
一、 财政收支情况
（一）12月份当月财政收支完成情况
12月份，全县财政总收入完成700万元，比上年同月减收95万元，下降11.95%。其中：上划中央“两税”收入285万元，同比减收27万元，下降10.47%；上划中央所得税35万元，同比减收62万元，下降63.91%；上划省级收入（五小税40%部分）9万元，同比减收9万元,下降50%；地方财政收入完成406万元，比上年同月减收113万元，下降21.77%。
   12月份，全县一般预算支出8689万元，比上年同月增支5124万元，增长144.97%。
（二）1-12月财政收支累计完成情况
1、财政收入
12月止，我县共计完成财政总收入14088万元，占年初计划的113.8%，比上年同期增收3188万元，增长29.25%。其中：国税系统征收7383万元，占年初计划的113.58%，比上年增长35.27%（“两税”收入7211万元，占年初计划的112.67%，比上年增长34.31%）；地税系统征收3900万元，占年初计划的111.43%，比上年增长28.04%；财政系统征收2805万元，占年初计划的117.86%，比上年增长17.07%。
完成地方财政收入7454万元，占年初计划的110.92%，比上年增收1479万元，增长24.75%。地方财政收入主要项目完成情况是:
1、工商各税4145万元，比上年增长26.95%。其中：增值税25%部分1797万元，增长34.3%；营业税1351万元，增长23.49%；五种小税60%部分320万元，增长44.14%；个人所得税40%部分376万元，增长8.99%；城建税285万元, 增长18.75%。
2、农业四税464万元，比上年下降9.02%。其中：契税314万元，比上年增长25.1%；耕地占用税125万元，比上年增长22.55%；烟叶税25万元，同比下降84.08%。
3、企业收入772万元，比上年增长7.07%。其中：企业所得税40%部分295万元，比上年增长94.08%；国有资产收益477万元，同比下降16.17%。
4、罚没收入、行政性收费收入和其他收入1767万元，比上年增长44.13%。其中：罚没收入728万元, 比上年增长10.14%；行政性收费收入938万元，比上年增长107.52%；其他收入101万元，比上年下降10.62%。
 5、专项收入306万元，比上年增长20.95%。
2、财政支出
12月止，全县累计一般预算支出23534万元,与上年同期相比，增支6429万元，增长37.59%。主要支出项目完成情况是：
1、基建支出3112万元，比上年增长58.53%。
2、企业挖潜改造资金47万元，比上年增长2.17%。
3、科技支出104万元，比上年增长9.47%。
4、支农支出2634万元，比上年增长32.52%。其中：农业支出1710万元，比上年增长40.28%；林业支出676万元,比上年增长30.25%；水利和气象支出248万元，比上年增长9.25%。
5、工交等部门事业费230万元，比上年增长101.75%。
6、流通部门事业费77万元，比上年增长57.14%。
7、文教支出4878万元，比上年增长33.83%。其中：文化事业费150万元，比上年增长11.11%；计育事业费398万元，比上年增长116.3%；教育支出4158万元，比上年增长29.21%。
8、医疗卫生支出628万元，比上年增长33.05%。
9、其他部门事业费345万元，比上年下降51.68%。
10、抚恤和社会救济费1028万元，比上年增长42.78%。
11、行政事业单位离退休支出2083万元，比上年增长25.41%。
12、社会保障补助支出1605万元，比上年增长47.25%。
13、行政管理费1768万元，比上年增长7.28%。
14、武警支出41万元，比上年下降12.77%。
15、公检法司支出1287万元，比上年增长5.15%。
16、城市维护费360万元，比上年增长50.63%。
17、政策性补贴支出98万元，比上年增长84.91%。
18、支援不发达地区支出135万元，比上年增长35%。
19、车辆税费支出737万元,比上年增长360.63%。
20、专项支出379万元,比上年增长42.48%。
21、其他支出1958万元，比上年增长134.77%。
二、 财政收支运行特点
1、财政实力明显增强，财政收入再上新台阶。
2006年，全县财政收入突破1.4亿元大关，这是历年来增幅最大、增量最多的一年。这主要得益于：
——县域经济持续快速发展。2006年，全县GDP实现146200万元，同比增长13.5%，第二、第三产业占GDP比重分别同比增加1.48个、1.2个百分点；全社会固定投资完成32000万元，同比增长23%；社会消费品零售总额41852万元，同比增长10.15%；农民人均纯收入达2710元，同比增长0.9%。全县经济总体水平大幅提高，成为财政收入增长的强劲动力。
——产业集群效益快速提升。2006年，以钨砂、稀土深加工为主导的矿业产品价格持续高位运行，加上企业集约化、科技创新能力的不断增强，产品附加值不断增大。钨砂、稀土行业实现销售收入达46283万元，实现税收达4038万元，同比增长60.82%，（其中以晶环科技尤为突出，实现税收总量达789万，同比增长172.83%），推动了财政收入的快速增长。
——外向型经济迅速发展。今年以来，全县上下坚持以“工业强县”为目标，环境优化为保障，积极构建工业园区经济发展平台，加快工业化和城市化进程。从工业园报表显示，2006年招商签约资金达89592万元，同比增长64.72%；园区工业企业个数同比增加11家；外贸出口交货值完成33000万元，同比增长20.82 %；以合隆制衣、百得火机出口加的外向型企业快速发展，成为财政收入增长的助推器。
——向上争取资金成效显著。2006年，为切实解决我县在经济发展中投入不足的问题，压力与动力并举，出台了争资争项目标考评办法，取得显著成效。据初步统计，全年向上争取资金达1.63亿元，比2005年结算数增加3019万元,增长22.73%， 增强了财政实力。
2、财政运行质量明显提高，收入结构进一步优化。
在国民经济快速、健康增长的基础上。县级财政收入实现了与中央、省级收入同步增长的发展态势，同比增长率均超过20%，财政运行质量明显提高，收入结构进一步优化。
——从财政收入与县域经济的相对指标分析。2006年地方财政收入占全县GDP的比重为9.6%，同比增加了1.1个百分点。经济发展直接相关的税收在地方财政收入总额所占的比重更是一直维持在80%左右，并稳中有升。
——从财政收入所有制结构分析。非公有制经济上缴的财政收入，无论是增长速度还是占财政收入总额的比重均呈上升趋势。2006年，非公有制经济上缴税收收入的总额为 9352万元，同比增长32.03%，占财政总收入的比重为66.38%，同比提高了1.4个百分点，在地方财政收入中的地位举足轻重。
——从财政收入产业结构分析。2006年，工商税收中制造业企业实现税收达3646万元，同比增收992万元，同比增长27.08%，成为财政收入增长保持较高增长速度的新动力。工商税收中二产实现税收达8424万元，同比增长44.12%，占财政总收入比重达59.8%，比上年高出6个百分点，工业经济的快速发展，成为财政收入增长的源动力。
3、财源呈现三个变化。
——税收结构优化。2006年，地方财政收入和财政总收入中工商税收分别同比增收880万、2737万元，占税收收入比重分别同比提高了1.38个、0.42个百分点，制造、建安、房地产业成为收入的主要增长点。
——主体税种增势强劲。2006年地方财政收入中营业税完成1351万元，同比增收257万元，增长23.49%；增值税完成1797万元，同比增收459万元，增长34.3%；个人所得税完成376万元，同比增收31万元，增长8.99%。三大税种占地方财政收入近二分之一强。
——重点纳税企业支撑作用明显。从全县十四家重点纳税企业显示，2006年实现税收总量为7211万元，占财政总收入的比重为51.19%。对财政总收入增收额的贡献率为59.59%，支撑作用明显。
4、着力调整支出结构，重点支出保障有力。
——围绕财政基本保障功能，财政保障能力实现新突破。实现保工资、保运转、保稳定的目标，并最大限度地保证了政策性增资落实到位。2006年，县财政积极筹措资金，按人均120元的标准部分落实了省出台的行政事业单位人均170元津贴，比2005年增加一倍，提高了干部职工待遇，维护了社会稳定。
——围绕构建“和谐平安全南”，注重以人为本，救助社会弱势群体取得新进步。筹措资金1445万元，完善低保、养老保险制度，推进低保与就业政策的有效衔接；筹集260多万元资金,全面落实“四个全面”，完善城市和农村医疗救助制度；筹资27余万元，保障了我县农村新型合作医疗试点工作有效运行，进一步解决好农民看病难、看病贵的的问题；安排特困生救助资金10万元，落实“两免一补”资金52万元，切实解决困难家庭上学难的问题；筹资就业资金449万元，实施社会保险补贴、公益性岗位补贴、职业介绍补贴、职业培训补贴及小额担保贷款为重点的优惠补助政策；向上争取灾害补助资金195万元，为我县灾后重建及受灾群众生活提供了财力保证。
——围绕城乡统筹发展，扶持“三农”取得新成效。投入新农村建设资金 360万元，以村镇规划建设“三清三改”和“三配套”的文明新村建设为重点，极大地改变了农村面貌；大力促进粮食生产，拨付粮食直补、良补资金523万元，平均每户农民从直接补贴中增加收入100多元，极大地调动了农民种粮的积极性，促进了粮食生产的恢复性增长；投入水利建设资金197万元，积极支持农业生产建设；落实农村道路、人畜饮水、沼气池等基础建设资金1786万元，直接改善了农村生产和生活条件，加快了城乡一体化进程。
——围绕促进协调发展，社会事业取得新进展。安排资金118万元，积极实施阳光培训工程，扩大了农民转移就业规模。2006年阳光工程共培训农村劳动力3006人，转移就业率达92.32%； 2006年安排基本建设支出和公共维护设施费2722万元，重点支持城市基础、公益性设施投入，优化了发展环境；继续贯彻“科教兴县”、“人才强县”的发展战略，加大对教育、科学的投入和扶持力度。安排教育支出4158万元，比上年增长29.21%；安排科技支出104万元，比上年增长9.47%；积极推动计划生育事业费投入，2006年，投入计划生育经费398万元，保证了计划生育事业及农村计生家庭奖励扶助试点工作的正常运转；改进资金分配和管理办法，按照财力适当倾斜的原则，在确保转移支付资金及时足额到位的基础上，2006年县级财政按排80万元资金对乡镇予以财力补助，确保了乡（镇）村两级机构正常运转。
——围绕促进经济发展，财源建设迈出新步伐。投入工业园区建设资金775万元，扶持工业园区培植新兴税源，健全园区功能，加大对工业园区基础设施及产业布局调整，继续把开源的重点放在工业，把经济的增长点转化为财税增长源；安排招商资金270万元，继续实行奖励、激励措施；鼓励企业发展创新，投入企业挖潜改资金47万元。
三、财政收支增减因素分析
1、财政收入方面
         增收因素：①市场因素增收。受矿产品价格提升的影响，产销量的增加，钨砂、稀土和萤石矿累计入库税收分别同比增收1010万元、543万元、162万元，分别增长46.61%、168.62%、90.23%。②政策性因素增收。土地使用税纳税税额的调整，同比增收73万元，增长1.38倍。③经济发展增收。经济的发展带动了建安业的繁荣，建筑行业、房地产业实现税收分别同比增收301万元、361万元，增长66.45%、58.04%；招商引资企业效益明显，拉动了企业所得税的增长，招商引资企业实现企业所得税同比增收190万元，增长49%。④强化收入征管增收。今年以来，我县财税部门充分利用社会综合治税构建的信息平台，强化税收征管，清理入库各项税收111万元；财政部门抓住房地产热销有利时机，加强契税征缴力度，契税同比增收63万元；计生部门强化对社抚费的清缴力度，同比增收425万元，促进了非税收入的增长。⑤其他增收因素。受盛达建材资产重组的影响，产品一次性抛售，钢铁行业实现税收同比增收176万元；华星氟化转入正常生产，同比增收302万元。
         减收因素：①一次性收入减收。大吉山资产经营公司上年同期销售了改制时留给矿区的一部分钨砂，上年此项一次性税收收入250万元，而今年不存在该项税源；上年同期粮食局拍卖房地产入库土地增值税27万元，今年无此项税源；上年同期入库了新城房地产建筑工程安装工程个人所得税31万元，今年无此税源；上年同期入库了边贸烟叶税收156万元，而今年无此项税源；上年入库了全南宾馆改建，林业局鑫城宾馆等所涉一次性税收128万元，而今年无此税源。②政策性减收。受个人所得税纳税起征点提高的影响，减少个人所得税125万元。为推动全民创业，增值税、营业税纳税起征点的提高等税收优惠政策的落实及减少税收入库162万元。
2、财政支出方面
         增支因素：①公务员工资的调整，同比增支1368万元。②人员增支。公务员招聘及人员的调入同比增支228万元；行政事业单位人员120元生活津贴的落实，同比增支428万元。③服务“三农”增支。新农村建设同比增支110万元。④上级追加增支。加大乡村道路、加快城市建设增支，基础设施建设经费的同比增支1785万元；农村中小学现代远程教育同比增支115万元；县二小建设同比增支106万元；职业教育转移支付资金的落实，同比增支350万元。⑤“四个全面”实施,同比增支140万元。⑥补助乡村两级增支。为进一步确保乡村两级正常运转，实施村干部基本养老金，同比增支18万元，对乡镇财力补助增支34万元。
         减支因素：①受边贸烟叶税收的减少，烟叶发展资金同比减少123万元。②受地税部门经费上划管理的影响，其他部门事业费同比减支335万元。
四、预算执行中存在的问题
——历年增资缺口大，人员经费保障压力越来越大。由于我县是转移支付县，中央、省出台的各项增资政策，不足部分资金需县财政兜底。2005年人均100元增资补贴及2006年公务员增资每年增加县级财政负担近1500万元。而我县财政总量小，支出压力非常大。
——县域经济发展环境有待优化。与现代产业发展的服务业发展由于受交通条件所限，相对滞后，商业服务行业实现税收呈下降趋势；与居民生活、文娱相关的社会服务形式、数量不足，从一定程度上限制了居民消费。
——财政收入增长后劲不足。2006年我县财政收入虽然保持了较快的增长速度，但相当部分是依靠资源推动和投资拉动，资源主要是数量扩张型，缺乏深加工产生的附加值。这种粗放的增长方式，必将导致资源难以支撑，财政收入增长可能放缓。
五、2006年年终决算初步情况
根据2006年12月31日晚快报反映，年终决算的初步情况是：
1、一般预算收入7454万元，补助收入16797万元（其中：税收返还收入1094万元，所得税基数返还80万元，固定补助40万元，上级专项补助5708万元，一般性转移支付补助2169万元，农村税费改革转移支付补助734万元，免征农业税和取消农业特产税转移支付补助820万元，增加工资补助1940万元，其他各项结算补助4212万元），国债转贷收入218万元，上年结余收入746万元，调入预算外资金51万元，收入总计为25266万元。
补助收入16797万元，比上年增加了4543万元，增加的项目为：税收返还增加63万元，一般性转移支付增加480万元，增发国债增加750万元，一般性专项补助增加1574万元，其他各项结算补助增加1676万元。
2、一般预算支出23534万元，上解支出1067万元（其中：定额上解386万元，各项结算上解681万元），国债转贷收入安排的支出218万元，支出总计为24819万元。
3、收入总计与支出总计相抵后，年终滚存结余为447万元，实现了当年财政收支平衡，并消化了上年赤字1万元。
以上数字是预算执行数，待上级核定后还会有些变动。
2006年，我县超额完成了年初预算任务，并取得了历史性的突破，在取得成绩的同时，我们应该清醒地认识到，2007年企业养老调标、公务员增支财政支出压力非常大，任务繁重，责任重大。为此，全县财税部门要认真贯彻各级经济工作精神，扎实工作，求实创新，为实现“四个全南”的建设目标作出新的贡献！