1-6月，在县委、县政府的正确领导和上级财政部门的大力扶持下，全县上下以建设“四个全南”为目标，进一步突出以经济结构调整为主线，以招商引资、激活民营经济为主抓手，努力克服土地和资金紧张、部分主导行业价格下降等因素的影响，按照“做大蛋糕、优化结构、推进改革”的工作要求，知难而进，锐意进取，国民经济继续保持平稳快速发展态势，综合实力明显增强。在此基础上，全县财政预算执行情况良好，财政收支运行平稳，财政收入提前实现“时间过半，任务过半”。
一、 财政收支情况
（一）6月份当月财政收支完成情况
6月份，全县财政总收入完成1917万元，比上年同月增收435万元，
增长29.35%，其中：上划中央“两税”收入991万元，同比增收602万元，增收154.76%；上划中央所得税71万元，同比减收2万元，下降2.74%；上划省级收入（五小税40%部分）12万元，同比减收7万元, 下降36.84%；地方财政收入完成843万元，比上年同月减收158万元，下降15.78%。
6月份，全县一般预算支出2332万元，比上年同月增支991万元，增长73.90%。
（二）1-6月财政收支累计完成情况
1、财政收入
6月止，我县共计完成财政总收入10960万元，占年初计划的67.24%，比上年同期增收3925万元，增长55.79%。其中：国税系统征收5876万元，占年初计划的64.57%，同比增长53.66%（“两税”收入4020万元，占年初计划的60.04%，同比增长43.93%）；地税系统征收3434万元，占年初计划的76.31%，同比增长84.33%；财政系统征收1650万元，占年初计划的61.11%，同比增长22.40%。
完成地方财政收入5582万元，占年初计划的68.91%，比上年增收1958万元，增长54.03%。地方财政收入主要项目完成情况是:
1、工商各税3260万元，同比增长61.23%。其中：增值税25%部分1335万元，增长44.01%；营业税1201万元，增长101.85%；五种小税60%部分304万元，增长105.41%；个人所得税40%部分232万元，增长16.58%；城建税167万元, 增长16.78%。
2、农业四税中契税完成161万元，同比减收2.42%。
3、企业所得税40%部分538万元，同比增长265.99%。
4、罚没收入、行政性收费收入和其他收入1226万元，比上年增长93.38%。其中：罚没收入435万元, 同比增长56.47%；行政性收费收入787万元，比上年增长139.21%；其他收入4万元。
5、专项收入342万元，同比增长134.25%。
2、财政支出
6月止，全县累计一般预算支出11432万元,与上年同期相比，增支2647万元，增长30.13%。主要支出项目完成情况是：
1、一般公共服务支出2070万元，同比增支129万元，增长6.65%。
2、公共安全支出566万元，同比增支98万元，增长20.94%。
3、教育支出2025万元，同比增支544万元，增长36.73%。其中：普通教育支出1843万元，同比增支549万元，增长42.43%。
4、科学技术支出45万元，同比增支4万元，增长9.76%。
5、文化体育与传媒支出78万元，同比增支5万元，增长6.85%。
6、社会保障和就业支出2326万元，同比增支643万元，增长38.21%。其中：行政事业离退休支出1275万元，同比增支233万元，增长22.36%。
7、医疗卫生支出547万元，同比增支359万元，增长190.96%。
8、环境保护支出897万元，同比增支882万元。
9、城乡社区事务支出906万元，同比增支355万元，增长64.43%。
10、农林水事务支出1546万元，同比增支338万元，增长27.98%。其中：农业支出1024万元，同比增支186万元，增长22.20%；林业支出261万元，同比增支26万元，增长11.06%；水利支出176万元，同比增支90万元，增长104.65%；扶贫支出85万元，同比增支36万元，增长73.47%。
11、交通运输支出105万元，同比减支767万元。
12、工业商业金融等事务支出184万元，同比增支47万元,增长34.31%。
13、其他支出137万元，同比增支10万元，增长7.87%。
二、财政收支运行特点
（一）夯实财源基础，“财政蛋糕”不断壮大。
1、充分发挥财政资金效应，大力培植财源。一是认真制定和落实加快全县发展的财税政策。兑现2006年度纳税大户和企业技术创新发展资金77万元，并制定和完善2007年纳税大户奖励机制，增强优势企业对工业增长、财政增收的支撑作用，全力支持县域经济发展。二是抓资金投入促经济发展。积极打造县域经济发展平台，1-6月，拨付工业园建设资金302万元，提升了园区发展速度，新入园工业企业7户，筑牢了财政增长基础。三是狠抓争资争项，做大投资规模。积极拓宽渠道，向上争取晶环科技建设资金880万元，卫生、防洪和交通等建设资金370万元，项目资金的投入为县域经济发展注入了活力。
2、完善营商环境，确保重点税源稳定增长。一是健全城市功能。以开发开放为载体建设促进协调发展为目标，投入“一江两岸”、“橡皮坝”工程及公共亮化、美化等基础设施建设资金1972万元；积极支持“三城联创”环境综合整治，为实力全南创造良好的发展环境。二是加大招工招商投入。合隆、百得、晶环等企业的投入，给我县带来了巨大的社会效益和经济效益。为做好企业服务协调工作，并切实解决企业用工难等问题，拨付项目报批及招工经费78万元，保证重点企业稳步发展。
3、财政与经济良性互动、协调发展的机制逐步形成。1-6月，全县生产总值完成81564万元，增长14.2％；工业增加值完成31836万元，增长27.5％；全社会消费品零售总额20540万元，增长12.8％；出口总额完成1893万美元（预计数），增长10％。受此推动，全县财政收入增幅达到55.79％；财政收入占GDP比重达到13.44％，比上年提高2.72个百分点。总体上看，上半年财政收入运行有以下三个特点：一是收入总量增大。财政收入总量达到10960万元，突破2005年财政收入总量，高于会昌、上犹，与去年同期相比在全市排名靠前了三位。二是收入增幅高。财政总收入和地方财政收入分别高于全市平均增幅20.1个、23.1个百分点，增幅在全市位居第三位。三是入库进度快。财政总收入和地方财政收入分别完成年计划任务的67.24%、68.91%，分别高于序时进度17.24个、18.91个百分点。
(二)增收亮点突出,收入结构趋向合理。
1、工业企业发展迅速，成为财政收入增长的主力军。一是出口加工型企业快速发展。随着我县经济战略结构的调整和产业转移政策的逐步落实，进驻我县的生产型企业户数持续上升，由此相应表现为我区的增值税现税和“免、抵、调”增值税均大幅增长。1-6月，入库增值税同比增收1632万元，增长44.01%。其中：免抵调库增值税同比增收1180万元，增长3.2倍。二是招商引资成果显现。从工商税收收入分企业类型来看，私营企业、外商投资企业、港澳台投资企业及其他企业实现工商税收3834万元，占收入总量的三分之一强，其增收额占增收总量的60.41%。截止6月底，全县实现超百万元企业17家，与去年同期相比增加8家。其中：超千万元2家，超五百万元4家，超三百万元5家。
2、建安、房地产业影响显现。随着我县城市基础设施及居住环境的日趋完善，加上今年房地产销售价格的上升和相关奖励政策取消的影响，房地产业实现税收大幅增长。1-6月，建安、房地产业实现工商税收2029万元，超过2006年全年所实现的总量，同比增收1329万元，增长189.86%。
3、收入结构逐步优化。一是从产业上看，在宏观经济持续发展下，今年上半年，工商税收收入中第二产业实现6900万元，同比增收2703万元，占工商税收的75.2%；第二产业中制造业和电力及供水等生产实现收入增加559万元，拉动收入增长5.1个百分点。第二产业稳步发展，保证了财政收入的经常性来源，收入结构步入良性发展轨道，促进了财政预算执行的健康运行。二是从地方财政收入结构上看，税收收入同比增收1544万元，占地方财政收入的比重同比提高了4.27个百分点。以上充分表明，财政收入源于经济发展和依法征管的自主稳定增长机制已经形成。
（三）突出保障重点，大力推进和谐社会建设。上半年，财政部门立足于全县发展的大局，紧紧围绕“工业强县、和谐兴县”发展战略，服务于的社会稳定、经济建设和各项社会事业的发展，以“支出绩效管理年”为契机，着力调整优化支出结构，重点支出保障有力。
1、突出“以人为本”，确保增资政策的落实。一是统筹兼顾，按照“一要吃饭，二要建设”的原则，拨付公务员调资工资813万元，确保了部分增资政策的落实。二是合理测算财力，提高干部职工待遇。拨付生活津贴资金145万元，兑现了政府对行政事业单位人均170元/月在今年内的全面到位的承诺。三是认真贯彻执行关于省属工业企业、农垦企业教师工资补差经费的落实，拨付补差资金110万元，促进了教育事业的发展。
2、突出“三农”，加快新农村建设进程。一是强化各项惠农政策的落实。1-6月，拨付良补、直补资金319万元，全县3万多农户从中直接受益，稳定了粮食生产。二是着力推进新农村建设。按照省、市总体要求，拨付新农村建设332万元，农业产业化相关资金40万元，加快了我县“五新一好”新农村建设进程。三是全面推行农村义务教育免学杂费。拨付农村义务教育保障机制改革经费272万元，减轻了农村就学压力。三是加大农村基础设施投入。拨付农村沼气池、水利建设及大中型移民资金223万元。
3、突出“民生工程”，促进社会事业协调发展。一是关注弱势群体。拨付社会保障基金587万元，确保了企业离退休人员人均80元增资的落实；拨付了城市低保、农村低保182万元，实现了在动态管理下的应保尽保。二是全面推进新型农村合作医疗。与县卫生部门密切配合，拨付新合资金223万元，并将新合资金纳入财政社保专户管理，保证专款专用，使我县新型农村合作医疗真正成为惠及全县农民群众的“民生工程”。三是加大环保投入。投入环保建设资金891万元，促进人与自然的协调发展。
（四）积极推进财政改革，提高理财水平。
1、积极稳妥推进国库集中支付改革。按照全省县级实施国库集中支付制度改革的总体要求，紧紧围绕县级实施改革的工作目标，在扩大直接支付范围的基础上，积极探索国库集中支付与会计集中核算的有效办法，并出台了《全南县国库管理改革试点方案》。预计下半年将在实行部门预算的水利、交通、建设等8个部门进行试点。
2、加快实施部门预算改革。按照科学发展、依法行政、依法理财的要求，统筹单位预算内外财力，细化预算编制，加快实施部门预算试点改革，出台了《对部分行政事业单位试编2007年部门预算方案》。目前对县委办、政府办等14个部门试编工作正抓紧实施中。
3、建立健全资金绩效考评机制。积极探索同类资金进行统筹集中使用的有效途径，集中财力办大事；强化监管，加大四十项“民生工程”财政政策执行过程的监督力度，着力监督涉及群众切身利益的财政资金使用情况，形成事前审核、事中监督、事后考评的全方位绩效管理机制。
三、财政收支增减因素分析
1、财政收入方面
——增收因素：①政策性增收。受国家宏观调控及房地产业奖励政策取消的影响，建安、房地产业同比增收1329万元。②市场因素增收。今年以来，稀土行业销售价格持续走高，实现税收同比增收614万元。③企业发展增收。随着外向型经济在我县的不断发展，免抵调库增值税同比增加1180万元；招商引资工作的深入，康富工艺、颖超科技等企业净增税收达198万元。④资源拉动增收。华星氟化学、石磊矿业等资源型企业销售形势良好，实现税收同比增收158万元。⑤季节性增收。县域经济的发展，电力需求相应增加，加上我县已进入汛期、水量充足，小水电发电量增加外购电力的减少，电力税收同比增加80万元。⑥其他增收因素。对大吉山经营公司利润的汇算清缴同比增收189万元；加大社会抚养费的征缴，社抚费收入同比增收350万元；加大探矿权及价款的征收管理，同比增收142万元。
——减收因素：①一次性减收。去年入库了工业园耕地占用税的清缴税收82万元，而今年尚未入库。②市场减收。受国际钨砂价格下降的影响，钨砂生产企业产销量减少，钨砂行业实现税收同比减收360万元。
2、财政支出方面
——增支因素：①工资性增支。公务员部分人员增资的落实和170元/月生活津贴及教师补差经费的落实同比增支662万元。②服务“三农”增支。新农村建设同比增支102万元；良种补贴资金的拨付同比增支110万元；农村沼气池建设同比增支30万元；加大水利建设及移民资金投入，同比增支100万元。③加大基建投入增支。为进一步完善城市功能，不断加大基础设施投入同比增支600万元。④加大卫生、社会保障投入增支。新型农村合作医疗同比增支213万元；农村低保同比增支71万元；确保企业离退人员增资补助，养老基金同比增支275万元；就业补助同比增支100万元。⑤其他增支因素。县委、县政府对2006年度部门考核奖励资金的拨付同比增资120万元；加大计生事业投入，同比增支217万元。
——减支因素：①上年拨付了工业园建设省级补助资金480万元，而今年没该项支出；②对资源型纳税大户奖励政策的调整，同比减支30万元；③上年同期拨付了交通建设专项国债资金632万元，今年没有该项支出。
四、预算执行中存在的问题。
（一）对重点税源依存度高，财政潜在一定风险
近年来，随着合隆制衣、百得火机、晶环科技、华星氟化等企业落户我县并不断发展壮大，其缴纳的税收也大幅增长。1-6月，重点纳税企业累计纳税达7624万元，占我县财政总收入的69.57%。重点税源企业的纳税情况对我县财政预算收入的完成起了决定性作用，但在全球经济一体化的大环境下，企业生产和经营策略会按市场经济的规律适时调整，由此产生的税收增减变化是地方政府难以控制的，税收收入过度依赖重点税源，对财政收入的稳定增长存在一定风险。
（二）产业结构仍需优化，需大力发展第三产业。
受交通、城市建设的影响，1-6月，第三产业占GDP的比重仅为32.56%，在我县产业结构中，第三产业发展相对滞后，第二产业所占的比重较大，而且有相当多的企业是出口型生产企业，容易受原材料、产品出口及国际市场、人民币汇率变动等因素影响，企业盈利水平波动较大，进而直接影响增值税、所得税等相关税种收入。
（三）增支压力不容忽视
上半年，我县财政收入虽然保持了快速增长的态势，但增支压力也不容忽视。一是工资性支出负担大。近年来，为提高干部职工待遇，中央、省相继出台了工资性增资政策，上级通过转移支付予以补助，但支出缺口仍由县级财政兜底。2005年开始执行的100元生活补贴，剔除省补助外，每年仍需我县兜底近300万元；2007年公务员增资补助我县共需资金3242万元，而上级补助才1808万元，支出缺口达1434万元。由于工资性支出负担大，财力的增长无法满足人员支出的需要，据测算，2007年我县工资性增支就达3743万元，财政收支矛盾十分突出。二是四十项公共财政要求县级配套财政难以负担。今年，省财政为提高公共服务水平，促进社会和谐，实施四十项关注民生工程。据初步测算，我县共需资金1.81亿元，其中县级配套资金就达7150万元。由于所涉范围广，大部分资金都需县级配套或全部负担，使我县财政难以负担。以提高企业职工养老保险金标准为例，全年共需资金914万元，中央按提标的50%进行补助，县级财政负担达457万元。
五、下半年工作打算
（一）全力做大做优财政蛋糕。一是大力培植财政增长点。充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，大力支持工业园区和开放型经济建设，积极筹集资金，重点安排工业园区、交通、城建等重点工程，同时大力支持外贸出口。二是落实工业园财税政策。进一步落实支持工业园发展等财税政策，提高产品开发能力，延伸产业链，增强工业园区企业对工业增长、财政增收的支撑作用。三是坚持依法治税。继续做好契税和耕地占用税征管，支持税务部门依法治税，依率计征，着力抓好土地增值税、城镇土地使用税等小税的征缴力度，大力清缴欠税，堵塞税收漏洞，做到应收尽收。四是规范非税收入征缴。继续探索政府非税收入管理改革，将政府非税收入全面纳入预算或财政专户管理，严格将国有土地使用权收入等纳入基金预算管理。五是争取上级支持。在自力更生、加快发展的同时，明确争资争项目标考核，争取上级资金支持，切实缓解县级财政困难，促进县域经济协调快速发展。
（二）全面落实40项公共财政政策。为确保省委、省政府促进和谐社会建设的40项公共财政政策落实到位，让广大人民群众共享改革发展的成果。一是争取政策。40项公共财政政策，涉及部门多、范围广，各有关部门，要根据各自职责，认真研究，精心钻研，加强与上级部门的沟通和联系，做好争资工作，让40项政策更好地惠及全南。二是保障资金。根据省财政要求，把配套资金打足，并及时下达，严格管理各项补助，坚决做到专款专用。三是明确责任。高度重视这项“民心工程”，集中精干人员组织实施，建立责任机制，确保政策执行到位。四是精心操作。坚持实事求是，摸清底数，对各项资料做到全面准确；加强资金监管，注重绩效评估，确保实施成效。
（三）深入推进财政改革，强化财政监督管理。不断构建行为规范、运转协调、程序严密、公正透明的财政运行机制。规范基本支出预算和项目支出预算管理，提高部门预算编制的质量和效率。完善国库集中支付改革，健全管理制度、优化管理措施。强化对预算资金尤其是政府专项支出管理，加大土地收益、国有资产收益、重点项目资金、国债专项资金、社会保障资金的监督检查力度，确保财政性资金使用的安全性和效益性。
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